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1、制度管理控制表制度名称电源建设项目执行概算管理规定制度编号* 0300-2013版本新订/修订编写部门审核分管领导审核签发人签发日期年度评估时间2011新订2011.8.192012.22013修订2013.9.302014.9本次修订原因1、适应公司机构调整，调整部门职责；2、定期完善修订制度。本次修订主要内容1、适应公司机构调整，调整部门职责；2、优化制度结构，精简整合，将原电源建设项目执行概算管理办法和电源建设项目执行概算编制实施细则两个制度合并，细则作为附件。3、在细则中增加项目资本金内部收益率测算要求。4、增加执行概算调整相关内容：设计方案发生重大变化、发生不可抗力或重大地质条件变化
2、等不可预见情况、国家政策性调整，项目实际投资发生重大变化时，可以申请调整执行概算。5、增加执行概算考核相关内容。解释部门计划发展部电源建设项目执行概算管理规定一、目的控制工程投资，规范执行概算的编制和实施，加强电源建设项目执行概算管理，提高投资管理水平，保证项目盈利能力。二、适用范围本办法适用于公司电源建设项目。三、编制原则（一）坚持对标创标原则项目执行概算不得高于集团批复的项目总投资，并达到同区域同类项目和集团公司系统同类项目先进水平，争取成为同区域或集团公司系统的新标杆。（二）坚持确保效益原则执行概算原则上必须确保项目经营期内资本金内部收益率不低于8%。（三）坚持刚性执行原则项目执行概算编
3、制须全面考虑送出工程投资、建设单位管理费及其他不可预见费用，一旦下达，原则上不做调整。发生下列情况之一，项目实际投资发生重大变化时，可以申请调整执行概算：1、设计方案发生重大变化；2、发生不可抗力或重大地质条件变化等不可预见情况；3、国家政策性调整。四、编制要求（一）执行概算应控制在批准的设计概算范围内（水电项目不超过设计概算的95%，风电项目不超过设计概算的90%），满足项目经济可行的要求，其项目设置应满足管理要求，并与设计、设备、监理、施工、材料招标的口径保持一致，并达到招标设计的深度。（二）对按总价承包的工程，在总价承包金额的基础上充分考虑业主承担的全部费用后，按照满足项目经济效益的目标
4、设定执行概算控制上限，根据项目管理需要编制执行概算。（三）执行概算在主体工程及主要机电设备招标完成后的一个月内完成编制，并上报审查。执行概算编制要求详见附件电源建设项目执行概算编制实施细则。（四）执行概算编制完成后，应与设计概算进行同口径对比量化分析。五、管理职责划分（一）公司总部部门职责1.计划管理部门：作为公司建设项目投资管理部门，负责制定执行概算管理办法和实施细则；负责牵头审查、批复和下达执行概算和年度投资计划；负责制定执行概算考核办法，组织执行概算的实施检查、指导和考评。2.财务管理部门：负责项目管理费用及经营期效益预测的审查；负责项目资金筹集方案和税费等的审核，以及财务费用的测算和审
5、核；参与执行概算和年度投资计划的实施检查、指导和考评。3.工程管理部门：参与审查执行概算和年度投资计划，核实工程量、价、费；参与执行概算和年度投资计划的实施检查、指导和考评。4.审计内控管理部门：参与审查执行概算和年度投资计划，对执行概算的实施工作进行审计，审计结果作为执行概算和年度投资计划完成的考评依据。5.招标采购管理部门：负责组织、指导和检查招评标工作，提供主设备及主体工程施工单位、监理单位定标结果等。（二）项目公司职责项目公司是实施执行概算的主体，负责编制或委托有资质的工程造价咨询机构协助编制执行概算；分解细化工程造价控制目标，确定项目公司内控目标，责任落实到人；负责按照批准的执行概算
6、编制年度投资计划和完成统计报表，进行项目经济活动分析。六、审批流程项目公司初步审核执行概算后上报公司，由计划发展部门组织总部有关部门和专家审核，并报公司总经理办公会议批准后，批复下达到项目公司。七、执行概算考核（一）执行概算实施情况考核采用年度考核与竣工决算考核相结合的方式，建设工期不超过2年的项目只进行竣工决算考核。（二）项目管理单位进行考核自检，提出自检报告。公司归口管理部门组织考核，提出考核报告。（三）考核报告内容主要包括：工程概况、考核依据、考核办法、考核结论和改进建议等。1.考核依据：公司批准的项目执行概算（含调整执行概算）。2.考核办法：以批准的执行概算为依据，自检报告为基础，通过
7、实地考察和资料核查等，进行对比分析得出考核结论。3.考核结论：年度考核结论应包括上年度考核时提出问题和建议的整改落实情况，对项目管理单位本年自检的评价，本年度各项考核指标完成情况、存在的问题及主要原因分析等。竣工考核结论应包括历次考核时提出问题和建议的整改落实情况，对项目管理单位本年自检的评价，各项考核指标完成情况、实施执行概算的成果分析等。八、其他本办法自发布之日起实施。九、附件电源建设项目执行概算编制实施细则附件：电源建设项目执行概算编制实施细则一、编制内容执行概算由编制说明、总执行概算表、总执行概算与设计概算分析对比表、单项执行概算表、单项执行概算与设计概算对比分析表、分年度资金使用计划
8、表、执行概算与设计概算分析对比表以及相应的附表、项目资本金内部收益率测算表等组成。二、编制深度要求（一）编制说明编制说明要具体、确切、简练、规范，主要包括：工程概况和管理情况、执行概算编制原则和方法及依据、成果分析、其他需要说明问题等。1.工程概况（1）厂址位置及特点；（2）建设规模；（3）交通运输条件；（4）主要工艺系统特征简介；（5）建设工期（批准的里程碑进度和实际安排的进度计划）；（6）批复文件依据（包括核准文件及投资、初步设计批复文件及概算投资）。2.项目管理情况（1）总平面布置；（2）施工组织设计；（3）工程分标情况(含建筑、安装、设备、材料等)，招标完成情况及主要标段合同约定的结算
9、价格可调整条件说明(如有时)；（4）主要工程形象面貌。3.执行概算编制原则（1）编制依据；（2）项目划分。4.执行概算编制方法和计算标准（1）设备购置费编制；（2）安装工程费编制；（3）建设工程费编制；（4）其他费用编制；（5）基本预备费编制；（6）价差预备费编制；（7）建设期贷款利息编制。5.执行概算水平分析（1）与设计概算的对比分析；（2）与公司造价控制指标的对比分析；（3）执行概算的实施风险及完成投资的预测分析；（4）落实单位工程造价控制的难点分析及具体措施。6.其他需要说明的问题。（二）执行概算表1.总执行概算表应反映到项目划分的一级项目，格式见附表1。2.总执行概算与设计概算对比分析
10、表，格式见附表2。3.单项工程执行概算表应反映到具体的工程项目和工程量，格式见附表3。4.单项工程执行概算与设计概算对比分析表，格式见附表4。5.分年度资金使用计划表根据各标段工程进度安排和费用项目的使用计划进行编制，反映到二级项目，格式见附表5。（三）项目划分执行概算的项目划分原则上与设计概算口径保持一致，具体可根据分标计划和工程建设管理特点，兼顾项目管理目标考核的要求进行适当调整。（四）建设征地和移民安置补偿费按与当地政府签订的有关协议计列，尚未签订协议的部分按设计概算计列。（五）建安工程应根据招标标段的划分，理清各单项工程的界面，明确编制内容，做到项目不重不漏，量、价准确合理。1.工程量
11、已完工部分按结算工程量编制；已招标部分按合同规定工程量编制；未招标的工程项目，按原设计概算编制。对于未招标部分，在编制过程中如发现明显的工程量差异，经过原设计单位确认、审批单位批准后，按实调整。2.工程单价（1）基础价格：编制工程单价所依据的人工、电、风、水、砂石料、主要材料预算价格和施工机械台时费用，价格水平原则上与设计概算保持一致。基础价格所含内容发生变化的，可根据实际情况予以调整。（2）定额依据：参照有关概、预算定额，并根据工程实际情况、施工企业的效率水平进行编制。（3）取费标准：根据市场竞争和招标的具体情况，在设计概算费率的基础上适当调整。（六）设备设备采购项目中，已招标设备价格原则上
12、按合同价计列；未招标设备根据市场行情，参照概算价格计列。设备运杂费单独招标的，参照合同价计列，其他按设计概算价格计列。（七）技术服务费根据合同价和国家有关规定计列，原则上不突破设计概算相应额度。（八）管理费项目管理费用中，项目公司管理费在设计概算相应项目和费用的基础上，结合具体情况分析确定；其他管理费（如董事会进行管理的有关费用）根据具体工程管理需要计列；有关税费应根据工程实际情况进行复核调整。（九）基本预备费根据已招标工程的风险程度和未招标项目的设计深度综合确定计算基数和相应费率。已签订合同或招标施工项目按合同总价的3%计算，设备采购合同按照1%计算；未招标项目按照设计概算的5%计算。（十）
13、价差预备费根据项目特点和进度安排，结合市场行情，采用国家有关统计预测资料计列。（十一）建设期贷款利息已发生部分按实际额计列，未完工程部分按项目实际融资方案和执行概算的资金流量进行计算。（十二）项目资本金内部收益率测算分析说明测算条件和结果。五、年度投资（调整）计划的编制（一）分年度资金流量应根据各标段工程进度安排和费用项目的使用计划进行编制。项目公司根据工程执行概算总投资和工程实际进度计划，每年9月底前编制下年度的投资计划，计划发展部负责组织总部有关部门审查年度投资计划，批复年度投资计划。年度投资计划总计不能超过执行概算。（二）年度投资计划的主要内容包括工程投资的累计完成额、当年已完成额、预计
14、当年完成额、下年度投资计划、主要工程量、年度进度目标，后续年度投资计划，投资计划分析报告。（三）年度投资计划调整在每年的6月份进行，审批下达流程和主要内容参照年度投资计划。六、附件附件1 执行概算实施管理流程图附件2 总执行概算表附件3 总执行概算与设计概算对比分析表附件4 单项工程执行概算表附件5 单项工程执行概算与设计概算对比分析表附件6 分年度资金使用计划表附件7 基建投资年度计划附件8 基建投资年度调整计划表附件9 基建投资计划分析报告附件1：公司执行概算实施管理流程图*公司区域分公司、子公司项目公司（或工程建设管理单位）编制单位确定编制单位签订编制合同提供编制资料组织执行概算初稿审核参加执行概算初稿审核执行概算初稿送审核编制执行概算审核是否通过是否通过提出审核意见督促执行审核意见配合编制单位修改修改完善执行概算是董事会批准执行概算 实施否附件2： 总执行概算表 单位：万元序号项目名称合计其中合计占总投资比例（%）建设征地和移民安置费建安工程费设备购置费其他费用备注：项目应反映到设计概算项目划分的一级项目附件3：总执行概算与设计概算对比分析表单位：万元序号项目名称设计概算执行概算差值（执行概算-设
