R3功能详解-财务管理二

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1、 资产负债表和损益表中的项目与其子项目中科目的指定 文本信息的分配 是否显示总金额SAP 系统允许用户使用许多种资产负债表和损益表， 这种功能使用户可以对现存的科 目按以下考虑的方面来分析与评估： 商务和税务方面的法规 集团公司的要求 经营管理的需要用户还可以把成本从不同的会计科目表中汇总到一个报表里。 系统允许用户从不同的 会计科目表中对公司代码的科目产生不同类型的报表进行分析与处理。1.1.1.1 资产负债表和损益表用户可以随时使用交互方式生成资产负债表和损益表， 包括分期间、 计划值与实际值 对以下数据进行比较： 不同的科目和记帐凭证的增加值； 通过明细分类帐查寻有关的行项目； 详细的说

2、明文本； 图形化的处理； 数据评估与分析。此外， 资产负债表和损益表的结构还具有以下几个特点：1. 不同形式的资产负债表和损益表可多达 10 个层次；2. 不同类型的处理 到报表期间为止的累计值 余额结转后的期初余额 用户所选择的任何期间段的会计数据3. 不同类型的价值 (计划值与实际值)， 不同期间 (当年与去年) 和不同形式的差异 (绝 对值、 百分比) 的比较；4. 多种货币。一个综合的报表系统确保了对结算数据的准备工作。财务会计模块的结帐是如何完成的？ 财务会计模块对年度的会计数据以高度自动化的方式直接作结算准备工作。2 财务会计信息系统SAP 的财务会计信息系统 (FIS) 是基于

3、SAP 的综合信息仓库 (EIS) 的交互式信息系统， 它使用户可以在指定的数据参数的基础上对相应的财会数据作评估。 财务会计信息系统 对下列领域的经营管理提供有效和综合的支持： 不同币种的分析 总分类帐科目分析 资产负债表和损益表的分析总帐科目信息系统同资产负债表与损益表一样是基于总帐科目的业务数据。 其主要 报表的类型就是资产负债表的分析和资产负债表的主要数据的报表。 资产负债表的分析 是按资产负债表和损益表的层次结构而输入信息系统中的。 系统允许用户按照实际值和 计划值作多种形式的分析， 年度、 半年、 季度和月度比较均可。 用户也可以生成各种 主要数据报表， 同时参照系统提供的样本。

4、用户可以对所有的组织结构单元 (如公司代码、 公司和业务部门) 和各种会计期间 (会 计年度与会计期间) 进行评估。 报表既可以用公司代码的货币， 也可以用其他平行使用 的货币如集团公司货币、 硬通货等。有了以上手段， 用户可以根据经营或法规的要求， 从业务中提取出相应的数据， 同时 还可以迅速地通过自定义的路径找到所需要的信息。上述的财会信息系统的均有以下功能： 用设置参数的方法来自定义、 选择、 评估与分析； 用交互方式在屏幕上连接； 与自定义的处理流程与报表相结合； 用文本、 注释和消息的技术与所有业务流程集成。SAP 的财务会计模块是如何支持经营管理的？一个符合所有经营业务和会计法规要

5、求的、 详尽的、 交互式的信息系统支持所有的 系统功能。3 特别用途的分类帐3.1 对象如果用户将其他系统与 SAP 的财会子系统一起使用， SAP 为所有的应用模块提供多种 评估方式， 包括传统的科目分析和对财务会计的结算报表。 它们通常是基于总帐科目和 每月的借贷方记帐余额。 在成本会计核算中， 系统提供的评估功能是基于责任中心或成 本的汇集者 (如定单或成本结算对象)。 这些功能也是基于每月的数据， 包括附加的计算 值、 待摊和预提、 以及按特定的参数所作的分配与分摊。3.1.1 分析公司上周销售了多少塑料制品？ 这些成本发生在哪一个责任中心的什么产品组中？ 以上问题都是财务会计中的总分

6、类帐科目的余额所无法回答的。 用户可以从管理会计 模块中得到这些数据。 管理会计模块的一个优势在于用户可以显示复杂的、 与成本相关 的数值和结算数据流。 特别用途的分类帐系统向用户提供一套附加的评估体系， 它能让 用户在传统的科目基础上使用公司自定义的帐户系统。 通过对不同应用模块的字段的组 合， 用户可以生成与公司特定业务相关的销售分析报告， 这种报告能方便地用于各种目 的的评估。SAP 系统允许用户附加并定义一些在传统的科目之外的帐户来方便灵活地对业务进行 评估。3.2 帐户分配条件与总计格式3.2.1 帐户分配在财务会计和其他模块中， 所有与科目和附加帐户的分配相关的字段都能作为参数用

7、于总计值的格式和用户的公司的报表系统。 通常报表会有各种要求， 它们往往会基于以 下指标： 时间 ( 年、 季、 月、 周、日)； 类型 ( 科目、 成本中心、 产品、 地区)； 比较方式 ( 实际值、 预算、 计划值、 分配值、 数量 )； 内部与外部的要求 ( 法定的帐簿、 合并的财务报表等 )； 特别选定的某些业务， 例如， 所有余额超过 100,000 本位币单位的销售收入科目 等。考虑到以上指标， 用户可以同时更新不同的分类帐， 可以指定将数据从哪些公司代码 或公司传送到指定的分类帐。通过使用与特定公司业务相关的帐户分配可以满足不同的要求。3.3 货币与数量3.3.1 汇率在特别用途

8、的分类帐中， 用户可以同时使用三种货币来评估经营业绩： 第一种货币是交易货币， 它是处理经营业务的原始货币； 第二种与第三种货币由用户自定义。用户可以选择一种货币来满足经营要求， 如公司代码货币、 集团公司货币等， 这种 货币始终可以按凭证记帐时适用的汇率来兑换。3.3.2 数量除了能用不同的币种外， 用户还可以指定相关业务所涉及的数量单位。 这一功能一般 用于对总计数据的细分中。 在一些行业中， 一次业务交易有时会涉及几种数量单位。 例 如， 用户有时会采购若干吨的货物， 可收到的却是几个标准集装箱， 在这种情况下， 用 户可以在特别用途的分类帐中产生两种单位的总计量。在财务会计模块的特别用

9、途分类帐中， SAP 系统自动地考虑了跨国公司对货币的特殊 要求。3.4 灵活定义的会计期间系统可以对每周甚至每天的销售额进行分析， 基于业务发生的日期， 系统对各分类帐 确定总计额的相关期间， 因此， 用户可将一次业务指定到不同分类帐的不同期间里。 3.4.1 记帐期间一个分类帐可以仅包含用于每周销售报表的数据， 然而， 相关的业务则可以同时传送 到用于月度资产负债表的另一个分类帐中。 在这种情况下， 一个分类帐有 52 个期间， 而另一个则只有 12 个期间。 使用特殊用途的分类帐， 用户可以定义多达 365 个记帐期间 来保证任何细节方面的报表系统。对记帐期间的灵活定义使会计分析可以在任

10、何数据和期间内进行。特别用途的分类帐在 SAP 财务会计模块中的特定是什么？SAP 的财务会计模块的特别用途分类帐为用户提供了多种选择， 能使用户在选择相关 科目分配、 期间和货币的基础上， 生成不同的报表供业务分析。3.5 集成性3.5.1 概况在 SAP 的特别用途的分类帐中的数据更新绝大多数是来源于在不同的公司代码中的业 务处理的输入。 这些数据立即或周期性地传送到特别用途的分类帐中。 此外， 系统外的 数据也能透过标准接口传送到特别用途分类帐中。 系统可对相应的数据在有效性检验。特别用途分类帐中的数据是自动地从其他 SAP 模块或者非 SAP 的系统中传来的。3.5.2 主数据3.5.

11、2.1 主数据集成为了确保在系统中数据的一致性， 所有传送到特别用途分类帐的数据都彻底地检验 过， 例如， 特别用途分类帐用传送的模块的主记录的相关参数对有关项目如科目、 成本 中心或产品等进行帐户分配， 这意味着相关的字段在传送的模块中必须输入相应的数 据。在整个系统内的主数据的集成确保了数据的一致性。3.5.3 来自其他 SAP R/3 应用模块的数据更新3.5.3.1 数据传送用户可以指定哪些业务处理会更新特别用途分类帐的数据， 比如： 财务会计模块的记帐 物料管理模块的业务 订单结算用户也能用一些特定的方式来确定哪些业务处理会更新哪个帐户。 在用户定义的规则 和字段之间的关系的组合的基

12、础上， 业务可以作有效性检验、 汇总以及一个或多个分类 帐的累计， 所定义的分类帐既可以实时， 也可以定期地更新。 用户可以确定对不同的帐本进行不同方式和时间的更新。3.5.4 直接输入数据3.5.4.1 输入数据当用户使用多个 SAP R/3 的模块时， 特别用途分类帐得到的绝大多数数据是从其他模 块自动传输来的， 但偶尔用户也要直接输入一些数据， 例如一些统计性的信息等。 系统 为数据的直接输入提供了一个特定的功能， 数据可以作为特别用途分类帐专用的凭证形 式直接输入。 运用适当的参数， 用户可显示这些特定的凭证。类似统计性的调整项数据可以直接输入到特别用途分类帐中并且自动地累计。3.5.

13、5 从非 SAP 的系统来的数据3.5.5.1 非 SAP 系统特别用途分类帐为非 SAP 的系统的数据传送提供了一个标准的数据接口， 当用户想要 把 SAP 系统与非 SAP 的系统结合使用时， 或者用户想单独使用特别用途分类帐时， 特 别用途分类帐就必须使用外部数据。 在银行业或保险业， 特别用途分类帐往往被单独地 使用。用户可以在特别用途分类帐中将内部和外部数据结合使用。3.5.6 与其他 SAP 模块的协调一致3.5.6.1 协调在特别用途分类帐中， 用户可以用指定的方式来确定哪些业务处理会影响哪些帐户， 因此， 用户需要能确保数据的一致性。 SAP 系统提供一个标准程序来作帐户的比较

14、以保 证数据的一致性， 例如比较总帐科目的业务数据和一个用户定义的帐户的数据等。SAP 系统能确保特别用途分类帐中的数据在任何时候均与其他模块保持一致。特别用途分类帐是如何在整个系统的信息网络内集成的？特别用途分类帐能自动地接收从其他 SAP 模块或非 SAP 的系统中传送来的数据， 这些 数据是按要求指定到特定的帐户中的。3.6 分配3.6.1 概述3.6.1.1 分配处理流程 特别用途分类帐中的分配功能将发送方中的金额或数量的实际值或计划值自动地分配 或分摊到接收方中， 这种分配能以固定值、 固定比例和动态比例的方式来处理。 例如， 系统能对某个期间按雇员数或销售额来分配。SAP 财会子系

15、统的特别用途分类帐模块支持重复分配的方式， 因为需要分配的值在数 据库中是分开存储的。 此外， 用户可以显示不同的分配模式， 数据的接收方也可以显示 数据的来源。特别用途分类帐支持不同层次结构和重复的分配方式。3.6.2 分配与分摊功能3.6.2.1 分摊类型SAP 系统提供以下两种分摊的基本类型： 在一个领域内分摊， 例如， 从一个成本中心分摊到其他成本中心； 在不同领域的数据项之间分摊， 例如， 用户可以将某产品组的运费分摊到每一种 产品上。对以上两种基本类型， 用户可以使用三种分摊方式： 固定金额方式。 用户可以定义分摊到接收方的固定金额； 固定百分比方式。 用户可以定义分摊到接收方的百分比金额； 动态方式。 系统自动地确定分摊金额。根据参数， 用户可以指定单个的值、 间隔和数据集。3.6.2.2