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1、风险控制制度为有效控制和防范风险，实行科学的风险管理，根据中华人民共和国公司法（以下简称公司法）、中华人民共和国担保法（以下简称担保法）及相关法律法规的规定，特制定本制度。一、内部治理在内部治理上，公司将严格按照公司法的要求，建立规范的法人治理结构， 严格按照规定程序进行担保运作（图表 1），图表 1：担保运作程序并执行分级决策和审保管偿分离制度；其次，实行审保管偿按职能部门进行分离：评估担保业务部负责项目受理、初步评审、 结构设计 、保后管理。 风险管理部负责项目评审、保后 项目监控、项目档案管理和代偿项目资产处 置。与分级决策和审保管偿相分离制度相配套，公司还将实行担保项目责任备案制、担保
2、项目决策人全程负责制、担保业务报告制度、内部审计稽核制度以及从业风险准备金制度、离职审计制度与 员工竞业条款限制等相关制度和规章，严格按制度化、程序企业咨询和担保申请企业咨询和担保申请资信评估部受理申请，进行初审并立项资信评估部受理申请，进行初审并立项资信评估部调查评估企业资信，提供评审意见资信评估部调查评估企业资信，提供评审意见担保部复核担保评审意见并设计交易结构担保部复核担保评审意见并设计交易结构总经理办公会研究决策（职能部门经理参加）总经理办公会研究决策（职能部门经理参加）董事会研究决策（全体董事）董事会研究决策（全体董事）风险管理部对担保项目进行保后监控风险管理部对担保项目进行保后监控
3、担保失败项目资金代偿、代偿追索与项目处置担保失败项目资金代偿、代偿追索与项目处置担保申请书营业执照复印件贷款证复印件公司沿革与业务简介近三年经审计财务报告申请企业尽职调查报告申请企业资信等级评定评审结论及提醒事项担保复核意见拟定担保交易结构签署 担保协议 及相关交易合同，收取保费签署 担保协议 及相关交易合同，收取保费合格项目合格项目不合格项目拒保回复偿还贷款 ,担保责任解除偿还贷款 ,担保责任解除企业咨询和担保申请企业咨询和担保申请资信评估部受理申请，进行初审并立项担保业务部受理申请，进行初审并立项资信评估部调查评估企业资信，提供评审意见担保业务部调查评估企业资信，提供评审意见担保部复核担保
4、评审意见并设计交易结构风险控制部复核担保评审意见并设计交易结构总经理办公会研究决策（职能部门经理参加）风控委员会评审董事会研究决策（全体董事）董事会、股东会研究决策风险管理部对担保项目进行保后监控风险控制部对担保项目进行保后监控担保失败项目资金代偿、代偿追索与项目处置担保失败项目资金代偿、代偿追索与项目处置担保申请书营业执照复印件贷款证复印件公司沿革与业务简介近三年经审计财务报告申请企业尽职调查报告申请企业资信等级评定评审结论及提醒事项担保复核意见拟定担保交易结构签署 担保协议 及相关交易合同，收取保费签署 担保协议 及相关交易合同，收取保费合格项目合格项目不合格项目拒保回复偿还贷款 担保责任
5、解除偿还贷款 担保责任解除 风险控制制度1化进行规范运作。为防范风险，公司 还将设立准备金备抵机制，及 时足额提取各项准备金。二、担保运作外部控制在担保运作外部控制上，公司将从项目担保政策、 项目筛选评估、担保品种 组合、担保交易结构、项目风险预 警和补偿转移机制等方面进行全过程的风险控制。（一）在担保政策方面：原则上公司以非融资类担保业务为主，任何项目单次担保信贷金额不超过公司实收资本金的 15%，特别情况需要超过此限的，由董事会、股东会决策。（二）在项目筛选评估方面，公司将依据明确的评估筛选标准，从信用评审内容、贷款评审内容、偿债能力评 估和评审方法借鉴等方面严格把关。（三）在担保品种组合
6、方面，公司将增加担保企业数量，扩大受保面；增加担保品种，优化担保品种组合。（四）在担保交易结构方面，公司将执行以下预约条款：一是在被担保企业获得监事席位（担保期限一年以上的）或列席监事会议；二是担保信贷资金专款专户专用；三是采取反担保措施；四是定期获得被担保企业信息；五是对重大投融资事项进行监控；六是考虑使用可转换工具；七是预先告知声明；八是财产保全措施与保险条款等。（五）在项目风险预警方面，公司将以贷款银行建立的贷款风险预警系统为基础，建立自己的风险预警系统，由 风险控制部负责，通 过对 在保项目的跟踪监测，通 过银行账户、企 业财务、人事和经营管理等方面反映的早期 预警信号及时发现风险和处
7、理风险，将风险 控制在一定范围 内或消灭在萌芽状态。（六）在补偿转移机制方面，公司将依据国家和省内有关规定和配套条件，努力构造由风险准备金补偿、反担保 补偿、再担保 补偿、政府 专项资金补偿组成的补偿转移体系，同时为 避免贷款银行因有担保而放松信贷审查，公司将降低担保比例等手段争取与贷款银行共担风险。（七）担保档案的结构和要素。 风险控制制度2结 构 要素担保对象的基本情况(一)担保对象的名称、地址、企 业类型及所处行业、业务经营范围和主营业务；(二)组织结构、业主和高级管理人员情况，以及附属机构的情况；(三)担保对象的 经营历史、信誉评级。担保对象的财务信息担保对象的资产负债表、损益表、 现
8、金流量表，外部审计师报告，以及其他财务信息，如在其他金融机构的融资情况等；重要文件(一)担保对象的担保申 请；(二)协议银行信 贷调查报告和审批文件，包括可行性分析报告；(三)担保合同；(四)担保贷款的法律性文件，包括抵押合同、保 证书、抵押品评估报告、财产所有权证，例如土地证、房产证明等；(五)担保对象向 协议银行的还款计划或还款承诺文件。担保对象还款记录和银行催款通知往来信函 包括担保业务员走访考察记录、备忘录等。担保检查报告 包括定期、不定期的担保分析报告、内 审报告等。（八）财务分析内容 计算公式 参考指标 说明1流动比率=流动资产流动负债制造业：1.11.3，房地产：1.2，家电：1
9、.41.6，商业：1.6-1.65，酒店饮食：1.82，化工：1.2，贸易：1.6，食品工业：1.72。原则上认为该指标大于 2 时，企业短期偿债能力强。但要与应收账款数额、存货周转速度结合起来一并考虑，要对担保对象整个会计期间和不同会计期间的流动资产进行综合分析。短期偿债能力分析2速动比率：速动资产流动负债制造业：0.85-0.9，房地产：0.65，家电：0.9-0.95，商业：0.45，酒店饮食：1.61.9，化工：0.9，贸易：0.8，食品工业：1.51.8。通常认为速动比率为 1 较为合适。但要考虑担保对象行业性质，应收帐款数额等因素；另外，要对担保对象整个会计期间和不同会计期间的速动
10、资产进行综合分析。 风险控制制度3内容 计算公式 参考指标 说明1资产负债率=负债总额资产总额工业 0.7 以下，商业0.8 以下，进出口 0.9以下，房地产 0.7 以下，贸易 0.8 以下。该比率越低，担保的风险越小，担保保障程度越高。2负债与所有者权益比率=负债总额所有者权益低于 5该比率越低，表明担保对象的长期偿债能力越强，担保人权益保障程度越高。长期偿债能力分析3利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用不低于 1该比率越高，说明支付利息的能力越强；若低于 1 时，则意味着担保对象无法保证利息偿付。1销售利润率=利润总额/销售收入工业 5以上，商贸 510，房地产20以上。该指标
11、越高，表明取得同样的产品销售收入的产品销售成本越低，应将担保对象连续 几年的销售利润率进行比较，判断其发展趋势。2营业利润= 营业利润/销售收入工业 3以上，商贸 26，房地产20以上。该指标越高，表明担保对象营业活动的盈利水平越高， 应将担保对象连续几年的营业利润率进行对比分析。盈利能力分析3.净利润率=净利润 /销售收入工业 1%以上，商贸25%。该指标越高，说明每元销售收入所取得的净利润越多，同样要将连续几年净利润率进行比较分析。 风险控制制度4内容 计算公式 参考指标 说明4.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额工业 1.2%，商贸不低于 36%。该指标越高，说明同样的成本费用能取得
12、更多的利润额。1.总资产周转率=销 售收入/资产平均总额工业 0.82 次，商业13 次，贸易 46 次，房地产 0.51 次。该指标越高，表明其全部资产经营效率好，取得的收入高。2.应收账款周转率=销售收入/平均应收账款工业 69 次，商贸7.218 次。该指标越高越好，可将计算出的指标与该企业前期、行业平均水平或其他类似企业进行比较。3.存货周转率=销售成本/平均存货工业 34 次，商贸618 次。该指标越高，表明存货变现能力强，应具体分析批量因素，季节性生产的变化等情况，可对存货的结构进行分析，如分别计算原材料周转率、在产品周转率、半成品周转率等。营运能力分析4.净资产利润=利润总额/所
13、有者权益高于银行平均利息率 该比率越高，表明担保对象投资的收益水平越高，盈利水平越强，营运能力越好。 风险控制制度5（九）反担保分析反担保方 式主要内容 分析方法1抵押合同的合法性、合规性、完整性和有效性。注意抵押物品种是否符合法律规定，抵押合同有关条款是否合法、完整，抵押物是否依法办理公证、登记手续。2抵押物的占有与控制。信保机构应取得抵押物的第一抵押权，并且对抵押物实行有效的管理和控制，包括建立安全保管措施；对抵押物进出、实物和帐目实行双重控制；对抵押物定期进行评估，为抵押物投保等。3抵押物的流动性。 分析抵押物的变现能力，对偿债能力稍差的担保对象来说，变现时间短、费用低的抵押物较安全。4
14、抵押物价值评估、 抵押率。从抵押物价值取得的途径，抵押物评估机构情况及抵押物评估的方法等方面判断抵押物评估价值合理与否，同时考察抵押率是否合理。抵押5抵押物的变现价值。 抵押物出售时能够实现的价值取决于抵押物的品质、保险、损耗、 变现的原因、 变现时的经济状况、市场条件等因素。1质押合同的合法性、合规性、完整性和有效性。注意质押行为和质押物是否符合法律规定，如质押物是否按法律要求脱离债务人托管机构的控制。质押物是否与贷款种类相适应，如动产质押通常不适用于大额贷款的担保。质押2质押物的估价、维护。分析质押物的估价是否合理；是否已投保并得到良好维护。 风险控制制度6（十）非财务因素分析内容分析风险分析 低风险 中风险 中高风险 高风险1.成本结构低经营杠杆，低固定成本，高变动成本固定成本与变动成本平衡固定成本略高于变动成本高经营杠杆高固定成本低变动成本2.行业生命周期成熟行业销售和利润以合理比率增长正在成熟行业摆脱了成长的主要问题和弱的竞争者；高度成熟行业处于衰退的边缘新兴行业仍迅速成长，弱的竞争者开始退出；衰退行业销售和利润下降新兴行业爆炸性比率成长3.行业的经济周期性不受经济周期的影响销售的增长或下降较为 温和，能反映经济的繁荣和萧条销售受经济繁荣和萧条的轻度影响高度周期性或反周期性4.行业的盈利性从扩张到衰退期间持续盈利在衰退期持续盈利，但低于平均水平
