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1、北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校专 项 审 核 报 告目 录一、专项审核报告二、附件1、 2008年12月31日资产负债表2、 2008年度业务活动表3、 2008年度现金流量表北京永拓会计师事务所有限责任公司专 项 审 核 报 告京永审字（2009）第19032号北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则
2、第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、学校为2004年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证；于2004年在北京市朝阳区民政局依法登记取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、学校开办资金50万元，由举办者北京巨人环球教育科技有限公司投入，并于2004年11月22日经北京文信会计师事务所有限责任公司出具的文信内验字（2004）第046号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：尹雄举办者：北京巨人环球教育科技有限公司
3、开办资金：50万元业务范围：文化教育培训登记地址：北京市朝阳区曙光西里甲一号第三置业B座901室 3、学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工695人，其中：专职教师80人，兼职教师615人；教学班18个，在册学生 17038 人。（3）财务人员3人，其中由刘键担任财务主管，配备专职会计，无职称，有会计证；专职出纳，无职称，有会计证。二、财务情况（一）贵校已建立财务、资产、收费和票据管理等相关制度，执行情况较好。（二）货币资金13,437,081.47元，其中现金24,444.40元、银行存款13,412,637.07元。开户银行共2个，
4、其中招商银行北京分行中关村支行；中国 工商银行紫竹院支行。（三）学校筹措办学资金的渠道（收入）学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金一致。2008年1月1日至2008年12月31日收入总额39,921,853.14元，全部为提供服务收入。（四）学校办学经费的使用情况1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额39,587,296.20元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下：成本费用项目金 额所占比例业务活动成本25,004,780.2364.31%管理费用13,581,442.1734.93%筹资费用117,675.290.30%其他费用177
5、,451.330.46%合 计38,881,349.02100%2、学校没有对外投资。3、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄应收款项预付账款1年以内6,836,985.371-2年227,270.792-3年3年以上 合计 7,064,256.16（1-2）大额债权情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄北京巨人环球教育科技有限公司2,094,123.23其他应收款29.64%1年以内员工借款1,964,163.74其他应收款27.80%1年以内各教学点房租借款1,132,365.00其他应收款16.03%1年以内北京市崇文区巨人文化艺术培训学校419,850.00其他应收款5.94%
6、1年以内石家庄裕华区巨人文化艺术培训学校362,269.18其他应收款5.13%1-2年 合计 5,972,771.1584.54%（2-1）债务账龄分析账龄短期借款应付款项预收账款长期借款长期应付款1年以内2,393,687.411-2年2-3年3年以上 合计 2,393,687.41（2-2）大额债务情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄北京市石景山区巨人文化艺术培训学校791,868.39其他应付款33.08%1年以内北京市宣武区巨人文化艺术培训学校700,665.59其他应付款29.27%1年以内尹雄453,024.30其他应付款18.93%1年以内工会经费289,401.2
7、6其他应付款12.09%1年以内其他102,492.78其他应付款4.28%1年以内 合计 2,337,452.3297.65%（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公式备案（发改委）并公示：项目收费标准备案与公示情况剑桥少儿英语1180元/18次备案已公示朗文国际英语1500元/16次备案已公示金嘴巴国际音标330元/次备案已公示全国英语等级1180元/16次备案已公示新概念英语960元/16次备案已公示剑桥中学英语1080元/16次备案已公示英语口语等级290元/6次备案已公示外教口语一级1980元/18次备案已公示初中奥数600元/8次备案已公示华数专家班960元/16次备案已
8、公示巨人作文960元/16次备案已公示巨人作文特选班1280元/16次备案已公示儿童绘画启蒙班640元/16次备案已公示书法班480元/16次备案已公示小百灵歌唱班640元/16次备案已公示少儿国画班640元/16次备案已公示芭蕾形体,舞蹈表演,模特形体,踢踏舞,街舞,拉丁舞420元/16次备案已公示花式篮球,网球,模型竞赛班480元/16次备案已公示乒乓球,羽毛球,足球,轮滑,武术,健美操,跆拳道480元/16次备案已公示器乐类560元/16次备案已公示围棋480元/16次备案已公示象棋560元/16次备案已公示（六）提取发展基金及使用情况收支结余是334,556.94元，为学校计提发展基金
9、的基数，按25%计提发展基金为83,639.24元。本年未使用。（七）未发现学校接受捐赠财产情况（八）未发现接受和使用政府补助收入的情况。（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。1、固定资产（1）固定资产原价固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备56,650.0056,650.00 运输设备 办公设备342,699.5015,548.00358,247.50 图书 合计 399,349.50 15,548.00 414,897.50 （2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数本年计提数房屋及建筑物教学设备11,936.7510,500.432
10、2,437.1810,500.43运输设备办公设备77,603.8966,249.74143,853.6366,249.74图书 合计 89,540.6476,750.17166,290.8176,750.17（3）固定资产净值期初数 本期增加 本期减少 期末数 309,808.8615,548.0076,750.17248,606.69学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计414,897.50元，占固定资产总额的100%。2、公办学校参与举办民办学校情况。（十）各项税费缴纳情况税种 缴纳金额 营业税1,169,616.75城市建设维护税81,873.15教育费附加35,088.52企业所得税638,573.66个人所得税1,687,786.18房产税土地使用税车船使用税印花税26,487.00合计3,639,425.26本报告仅供贵校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 2009年2月10日
