ERP公司FICO培训文档胶片

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1、ERP项目标准模板设计SAP管理会计模块标准功能培训,2020年05月18日,管理会计,管理会计的基本模块介绍 成本中心会计 利润中心会计 获利能力分析 内部订单,SAP 管理会计的系统概念,SAP管理会计简介 SAP管理会计主要利用SAP系统的成本控制模块，实现同财务会计、生产计划、销售分销和物料管理等模块的集成，以进行费用和成本控制及利润分析。主要有成本中心会计、内部订单管理、生产成本会计以及利润中心会计和获利能力分析等。,SAP管理会计模块功能总体介绍,SAP 管理会计的系统概念,成本中心会计是按照企业组织结构或成本归集方式设置，它以成本中心为基准，对发生于各成本中心的成本费用进行核算和

2、控制。具体业务包括对成本中心主数据的维护、成本分配规则的维护以及相应的分配、分摊和对账操作。它同时也作为其他管理会计核算模块（例如成本对象控制）作必要准备。 利润中心会计的主要目的是从内部的角度确定各利润中心的经营利润。此外，通过把资产负债表行项转入利润中心会计，您还可以按利润中心显示其它关键指标(投资收益率、流动资产、现金流量等)。这可以为管理层提供重要的、战略性的计划信息，并提供可靠的数据以支持对公司未来至关重要的投资决策过程。,SAP 管理会计的系统概念,获利能力分析的主要目的是从外部市场的角度分析企业行为对经营利润的影响。它可以帮助我们了解在不同市场（例如：按产品划分或者按客户划分）方

3、面企业的获利能力以及这些数据在一个期间内是如何变化的。这也可以为管理层提供重要的、战略性的经营信息，并提供可靠的数据以支持对公司未来至关重要的经营决策过程。获利能力分析模块整合了财务数据和后勤业务数据，其可用的追溯报表分析工具可以满足获利能力多维数据分析的需求。 在管理会计管理过程中必须单独监控的投资支出或费用支出可以内部定单的方式来表示。SAP内部订单和项目系统的功能可用于各种投资支出预算。内部订单管理是指通过建立内部订单主数据的方式归集成本对象的成本及费用，具体核算对象通常是在建工程、可控成本或费用项目等。,管理会计,管理会计的基本模块介绍 成本中心会计 主数据 成本中心计划 成本中心实际

4、数据过账 利润中心会计 获利能力分析 内部订单,成本中心会计主数据,成本中心 成本中心是公司内引致费用的最小的可负责中心 成本中心可以用来收集期间费用和成本项目 成本中心组: 成本中心的组织结构,可用于计划, 提高对成本费用的管理,用户根据实际需要，将不同的成本中心归集在一个组中。 按照标准代码规则、公司的组织架构和有效期间，维护成本中心主数据和成本中心组，并设置相关参数。 一个组织单位被划分为若干个成本中心,能够将成本和费用落实到相关部门和个人，有利于提高成本归集的透明度,增强经济效益的可控度,成本中心会计主数据,设定成本中心时，需要将其赋予: 某个成本中心组(即“层次结构范围”) 某个公司

5、代码(中总公司) 某个功能范围(管理机构) 某个利润中心(炼油事业部或化工事业部),成本中心会计主数据,成本中心有不同的性质和类型 在实施销售成本会计的情况下，成本中心的类型可以决定费用的属性。 SAP系统提供多种成本中心类型；用户可利用不同的成本中心类型，决定其可记录的业务数量，和允许过账的业务类型等。,成本中心会计主数据,成本中心标准层次结构设定成本中心的架构时，用户可根据预先确定的成本中心设置原则，建立成本中心标准结构，使所有成本中心能有机地附属于标准结构的某一个层次上，组成成本中心树。,成本中心会计主数据,成本要素：成本控制中的最小记录元素。分为初级成本要素和次级成本要素 初级成本要素

6、: 每一个一级成本要素都对应一个总损益类户。 输入源自于公司外部的直接成本-所有损益类户的财务数据都要通过一级成本要素输入到成本中心。,金额由FI自动映射到CO,成本中心会计主数据,次级成本要素: 每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过，主要用于成本分配，结转中使用。 次级成本要素与收入成本费用类科目无关. 次级成本要素有多种类型, 目前我们所接触到的是与分摊和内部作业分配相关联的次级成本要素。按照作业成本核算和成本数据统计需求维护作业类型和统计指标主数据，以作为成本分摊过账的依据。作业类型和统计指标等属于前台主数据 。,次级成本要素的合计为0,成本中心会计主数据,统计指标 是决

7、定成本分配比例的非财务数据, 是用来分配哪些不可能利用作业类型来分配的成本, 例如员工数目,面积,电话数量等。 统计指标分为总值和固定值。固定值 (例如, 电话数量) 适用于全部过期间内(除非 改变统计指标的值)。,成本中心会计主数据,作业类型 定义成本中心提供服务和执行功能的性质, 用来把成本分配到其他的成本中心.例如: 直接劳动时间, 直接维修时间, 机器运作时间 用成本中心的实际成本或计划成本自动计算作业类型的价格 利用次级成本要素成本分配到引致该成本的负责成本中心 以接收成本中心消耗的作业的数量为基础进行成本分配,总成本,Cost Center A,Cost Center B,回顾与演

8、示,SAP系统CO模块中有哪些主数据 成本中心 成本中心标准层次结构 初级成本要素 次级成本要素 统计指标 作业类型,演示 创建/显示成本中心 KS02 (1102) 显示成本中心类型 W 显示成本中心标准层次结构 OKENN 显示初级成本要素 KA03 创建并显示次级成本要素 KA06 创建并显示统计指标 KK03 创建并显示作业类型 KL03),成本中心会计-计划,计划是根据责任中心会计的原则进行控制的一种方法. 通过计划能帮助管理者进行分析和控制. 能帮助管理者找出差异和不足. 能及时采取行动改变不利影响,保险费 G/L #440000,物料消耗 G/L #475000,工资 G/L #

9、488000,成本中心 # C1002 人事部,Planned Costs:,Insurance Premium $ 5,000 Supplies 1,000 Salaries Expense 2,500 Total 8,500,Planning Layout #1-101,作业类型,成本要素,固定成本,变动成本,DK,DK,DK,DK,单位,变动消耗.,固定消耗,440000 475000 488000,- - hr_hrs,5,000 1,000 -,2 2 2,2 2 2,2 2 2,2 2 2,- - 2,500,n/a n/a n/a,n/a n/a n/a,Cost Center:

10、 C1002 人事部,成本中心会计-计划的分配分摊,成本费用计划从辅助成本中心分配到对该费用或成本实际负责的成本中心, 分配原则可以是固定比例,变动比例, 作业类型或统计指标,创建循环,创建段,确立发送方和接收方,确立分配原则或依据,确立其他参数,保存并测试运行,回顾与演示,演示 初级成本计划 KP06(1402/45030101) 统计指标计划 KP46(1101/001) 作业类型计划 KP26(1402/1) 计划的分配 KSVB(010),成本中心会计-实际数据过,FI费用记账举例，成本控制范围中初级成本要素的记通过财务记而进行。,成本中心会计-实际数据过,实际的成本费用从辅助成本中心

11、分配到对该费用或成本实际负责的成本中心, 分配原则可以是固定比例,变动比例, 作业类型或统计指标。,回顾与演示,演示 初级成本过 F-02(45050101/1101) 初级成本的重过 KB11N(45050101/1101/1102) 统计指标记录 KB31N(1101/001) 作业类型记录 KB21N(1402/1/1301) 实际分配 KSV5(110),管理会计,管理会计的基本模块介绍 成本中心会计 利润中心会计 利润中心结构 利润中心数据传输 利润中心报表 获利能力分析 内部订单,利润中心会计-主数据,利润中心简单来说可以是任意一个内部考核盈利单位, 往往处于成本中心的上层 利润中

12、心的设计可以考虑以下几个方面: 地理划分 (地点, 位置) 产品类别划分 (产品组, 产品线) 业务类型划分 (生产, 销售, 研发),利润中心会计-主数据,就象成本中心标准层次结构一样,利润中心也存在利润中心标准层次结构。每一个利润都必须在标准结构里体现。,利润中心会计利润中心数据传输,利润中心是统计性质的成本对象。为了让利润中心得以数据共享, 需要将利润中心与其他SAP主数据相联系。如果不指定利润中心，系统会自动分配一个虚拟的利润中心。,利润中心分配示意图,为了共享业务及财务数据, 需要将利润中心与其他SAP主数据相联系。,利润中心会计利润中心分配,在某些情况下, 您需要将某利润中心的成本

13、费用或收入数据分配到其他利润中心以体现实际情况。,P200,P200,P300,P300,利润中心分配,利润中心分配的功能与成本 中心分配基本一致,回顾与演示,演示 显示利润中心层次结构 KCH6N 从成本中心过到利润中心 FB03(100000002) 从获利能力段过到利润中心 FB03(1800000002) 显示利润中心报表 S_ALR_87013340(BPACC/500000.PCA),管理会计,管理会计的基本模块介绍 成本中心会计 利润中心会计 获利能力分析 获利能力分析主数据 获利能力分析报表 内部订单,获利能力分析主数据,获利能力分析是从对外的角度分析公司各方面的获利能力，例如

14、从对应客户的角度、对应销售地区的角度等等，这些可以用来分析的角度就被命名为公司获利能力分析的主数据-特性。 特性包括:产品类别，销售区域，客户类别等,产品类别 化肥 沥青 销售区域 华北 华东 华南 西北 客户类别 一般客户 大客户,客户类别,销售区域,获利能力段,获利能力段,获利能力段,产品类别,获利能力分析主数据,获利能力段是市场细分在SAP中的体现, 是特性的有机组合,例如: 0001-化肥，华北，大企业 0002-化肥，华东，大企业 0003-沥青，华南，大企业 0004-沥青，华南，一般企业 共有24216个组合,获利能力分析主数据,获利能力分析是从对外的角度分析公司各方面的获利能力

15、，例如从对外的角度分析销售额、销售量、广告费等等，这些分析的尺度就叫做值字段。在获利能力分析中，值字段有两种分析方式： 基于成本的获利能力分析：根据来自值字段的成本和收入信息和基于成本的评价方法（用户可以根据需求灵活定义），保证用户可以随时获取完整的、短期的获利能力分析报告。基于成本的获利能力分析的数据来自于SD的条件类型。如：总价、净价等等。 基于账户的获利能力分析：根据来自账户的损益信息和基于账户的评价方法，使用成本与收入要素，保证获利能力分析与财务会计的信息保持一致。,回顾与演示,演示 过一笔销售发票，显示获利能力段 FB03(90000002) 手工过一笔收入，显示获利能力段 FB03

16、(1800000009),管理会计,管理会计的基本模块介绍 成本中心会计 利润中心会计 获利能力分析 内部订单 内部订单主数据 订单的预算功能,内部定单主数据,根据不同管理目的，内部定单可分为以下四大种类： 间接费用定单：对结算到成本中心的成本、费用进行监控； 投资定单：对结算到固定资产的费用支出进行监控； 预提定单：记录管理会计模块中计提的应计成本。 带收入的定单：主要用来对非核心业务销售定单和收入对应的成本进行反映和控制。 内部定单可以被用来灵活地管理一些项目或活动(资本性支出型或经营性支出型) ,如:不动产建设(在建工程),促销活动,管理活动,客户服务,科研开发项目等。,内部定单主数据,内部定单类型可根据具体控制和管理需求定义并设置下列参数： 编号范围 一般参数：包括定单结算、计划、执行的参数文件，以及预算概况、对象分