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1、2020年基金从业资格考试复习题库358题【含答案】一、多选题1下面关于基金管理人与基金托管人的税收陈述正确的是（）。A.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，暂不需要交纳营业税、企业所得税以及其他相关税收。B.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，征收企业所得税。C.对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。D.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。参考答案：C,D2基金资产托管业务主要包括（）等方面。A.资产保管B.资产投资C.资金清算D.投资运作监督参考答案：A,B,C,D3
2、基金招募说明书摘要中包括的内容有（）。A.投资组合报告B.基金业绩和费用概览C.股票投资明细D.交易佣金明细参考答案：A,B4商业银行申请基金代销业务资格应当具备的条件包括：（）。A.有专门负责基金代销业务的部门B.财务状况良好。运作规范稳定，最近一年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚C.具有健全的法人治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行D.有与基金代销业务相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施参考答案：A,C,D5基金信息披露的主要义务人为（）A.基金管理人B.基金托管人C.证券交易所D.基金份额持有人参考答案：A,B,D6托管人及托管业务的重大事件时包括（）。
3、托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及其地方监管局备案。A.该部门的主要业务人员在1年内变动超过20B.托管人召集基金份额持有人大会C.发生涉及托管业务的诉讼D.托管人受到监管部门的调查参考答案：B,C,D7中国证券业协会的工作目标是（）。A.国家对证券业实行集中统一监督管理的前提下，进行证券业自律管理，发挥政府与证券行业间的桥梁和纽带作用；B.为会员服务，维护会员的合法权益；C.维持证券业的正当竞争秩序，促进证券市场的公开、公平、公正；D.推动证券市场的健康稳定发展；参考答案：A,B,C,D8开放式基金募集期限届满，募集的基金总份额符合基金法第44条的规定，并
4、具备下列条件的，基金管理人应当按照规定办理验资和基金备案手续：（）。A.基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币B.基金募集份额总额不少于5000万份，基金募集金额不少于5000万元人民币C.金份额持有人不少于200人D.金份额持有人不少于1000人参考答案：A,C9基金财务报表附注的披露内容主要包括（）。A.基金基本情况B.会计报表的编制基础C.关联方关系及其交易D.金融工具风险及管理参考答案：ABCD【解析】基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容做进一步的解释说明。其披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、
5、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项H的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。10按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为（）。A.封闭期的收益公告B.开放日的收益公告C.节假日的收益公告D.运作期的收益公告参考答案：A,B,C11下列关于货币基金偏离度的说法正确的是（）。A.当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的资产净值（即产生负偏离）时，表明基金组合中存在浮亏；反之，则基金组合中存在浮盈。B.在投资组合报告中，货币市场基金应披露
6、报告期内偏离度绝对值在0.25%-05间的次数、偏离度的最高值和最低值等信息。C.在半年度高和年度报告的重大事项揭示中，应披露报告期内偏离度绝对值达到或超过0.5%的信息。D.货币基金的半年度报告、年度报告和投资组合报告中度可能披露偏离度异常信息。参考答案：B,C,D12混合型基金的分析指标包括（）A.久期B.基金分红C.已实现收益D.净值增长率参考答案：B,C,D13以下（）不属于非上市证券。A.凭证式国债B.普通开放式基金C.记账式国债D.ETF参考答案：C,D14基金公司要建立（）的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。A.组织机构健全B.职责划分清晰C.制衡监督有效D.
7、激励约束合理参考答案：A,B,C,D15对于基金经理的分析，主要包括以下内容（）A.资产管理经验B.投资风格C.从业年限D.人脉关系参考答案：A,B,C16基金与股票、债券比较：（）A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.风险收益特征不同D.不同性质融资工具参考答案：A,B,C,D17基金客户服务方式包括（）。A.电话服务中心B.邮寄服务C.“一对一”专人服务D.讲座、推介会和座谈会参考答案：ABCD【解析】基金管理人或代销机构通常设立独的客户服务部门，通过一套完整的客户服务流程，一系列完备的软、硬件没施，以系统化的方式，应用以下七种方式来实现并优化客户服务：电话服务中心；邮寄服务；自
8、动传真、电子信箱与手机短信；“一对一”专人服务；互联网的应用；（63媒体和宣传手册的应用；讲座、推介会和座谈会。18公募基金主要具有的特征有（）。A.可以面向社会公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不同定B.投资金额要求低，适宜中小投资者参与C.主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为日标客户D.遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管参考答案：ABD【解析】公募基金是指可以面向社会公众公开发售的一类基金，其特征有：可以面向社会公众公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不固定；投资金额要求低，适宜中小投资者参与；必须遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管。而私募基金不
9、能进行公开的发售和宣传推广，投资风险较高，主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为目标客户。19成长型基金的主要投资对象包括（）。A.有较大升值潜力的公司股票B.新兴行业股票C.大盘蓝筹股D.政府债券和公司债参考答案：AB【解析】成长型基金是指以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象，如有较大升值潜力的公司股票、新兴行业股票。大盘蓝筹股、政府债券和公司债是收入型基金的主要投资对象。20折（溢）价率反映（）之间的关系。A.开放式基金份额净值B.封闭式基金份额净值C.基金份额面值D.二级市场价格参考答案：BD【解析】投资者常常使用折（溢）价率反映封闭式
10、基金份额净值与其二级市场价格之问的关系。折（溢）价率的计算公式为：21ETF交易中，办理场外现金认购的投资者，认购以ETF份额申请，其认购金额是（）的乘积。A.认购价格B.认购份额C.1-认购费率D.1+认购费率参考答案：ABD【解析】办理场外现金认购的投资者，认购以ETF份额申请。认购费用和认购金额的计算公式为：认购费用=认购价格认购份额认购费率；认购金额=认购价格认购份额（1+认购费率）。22基金管理公司的机构设置包括（）。A.投资管理部门B.风险管理部门C.市场营销部门D.基金运营部门参考答案：ABCD【解析】有效的机构设置是实现有效管理的基础。基金管理公司的机构设置包括专业委员会、投资
11、管理部门、风险管理部门、市场营销部门、基金运营部门和后台支持部门。23下列基金资产账户中，属于以托管人和基金联名的方式开立的账户有（）。A.银行存款账户B.结算备付金账户C.上海证券交易所证券账户D.深圳证券交易所证券账户参考答案：CD【解析】基金银行存款账户是以基金名义在银行开立的；结算备付金账户是以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立的；证劵账户（分为上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所征券账户）是以托管人和基金联名的方式在中国证劵登记结算有限责任公司开立的；全国银行问市场债券托管账户是以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的。24以下哪些风险是股票型基金投资所面临的主要风险（
12、）A.系统性风险B.非系统性风险C.基金管理运作风险D.汇率风险参考答案：A,B,C25基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客的能力的各种因素，主要包括（）。A.人口B.客户C.公众D.竞争对手参考答案：BCD【解析】基金营销的营销微观环境是指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括股东支持、销售渠道、客户、竞争对手及公众。A项，人口属于宏观环境。26证券投资基金销售管理办法对基金管理人的规定，主要包括下列哪几方面的内容?（）A.报告义务B.配合检查义务C.诚信义务D.审慎核查义务参考答案：A,B27后台管理系统应当具备的功能有（）。A.对基金销售分支机构
13、、网点和基金销售人员的管理、考核、行为监控等功能B.交易清算、资金处理的功能C.提供投资资讯功能D.对所涉及的信息流和资金流进行对账作业的功能参考答案：ABD【解析】C项，提供投资资讯功能属于前台管理系统应当具备的功能。28关于QD基金份额净值的计算和披露，下列说法正确的有（）。A.基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露B.基金份额净值应当在估值日次日披露C.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露D.基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映参考答案：ACD【解析】根据关于实施有关问题的通知的规定，QD
14、基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。29基金销售过程中由投资者自己承担的费用包括（）。A.基金申购费B.基金赎回费C.基金转换费D.基金托管费参考答案：ABC【解析】D项，基金托管费由基金资产承担。30基金的会计核算对象包括（）的核算。A.投资类B.负债类C.资产负债共同类D.损益类参考答案：ABCD【解析】根据证券投资基金会计核算业务指引，基金的会计核算对象包括投资类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的卜市公司行为、基金资产估值、基金费用训+提和支付、-基金利润分配等基金经营活动。31下列属于基金信息披露禁止行为的有（）。A.对基金业绩进行预测B.违规承诺收益C.诋毁其他基金管理人D.登载基金过往业绩参考答案：ABC【解析】基金信息披露的禁止行为包括：虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对证券投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构。32证券投资基金市场服务机构包括（）。A.基金销售机构B.基金投资咨询公司C.证券交易所D.基金评级公司参考答案：ABD【解析】证券投资基金市场服务机构主要包括基金销售机构、注册登记机构、律师事
