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1、xx集团开展“小金库”专项治理工作的实施方案xx集团开展“小金库”专项治理工作的实施方案 根据中共xx纪委关于印发的通知（以下简称通知）有关精神，按照省国资委国有企业 “小金库”专项治理工作领导小组统一部署，为做好集团“小金库”专项治理工作，结合集团实际，制定本方案。一、专项治理的范围 本方案确定的专项治理范围为集团所属各单位。二、专项治理的内容 凡集团所属企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是xxxx年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及xxxx年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”
2、数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括： （一）隐匿收入设立“小金库”1、用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2、用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3、用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；4、用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。（二）虚列支出设立“小金库”1、虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2、虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3、虚列职工工资、福利费用、社
3、会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。（三）转移资产设立“小金库”1、以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2、以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3、以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4、以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。（四）其他形式设立“小金库” 三、专项治理的步骤 专项治理工作自本方案下发之日起至xxxx年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。（一）动员部署（截至xx年x月x日前） 集团所属各单位要增强政治责任感和工作紧迫感，把治理工作摆上重要日程，切实加强组织
4、领导，建立健全工作机制；要深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作；提高干部职工对专项治理工作的思想认识，支持群众监督，鼓励群众举报；要细化实施方案，明确政策规定，切实做好布置培训，确保动员部署深入到位。（二）自查自纠（截至xx年x月xx日前） 集团所属各单位要按照本方案要求，结合单位实际，组织对本单位及所属企业和单位进行全面自查。自查面必须达到100%，确保不走过场、不留死角。要建立自查自纠工作承诺制和公示制，各单位主要负责人对自查自纠情况负完全责任，并将自查自纠情况在企业内部以不同形式进行公示，接受群众监督。对于专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的，将严肃追究责任单位和相关责任人员的
5、责任。为保证自查自纠效果，集团将有重点地对所属单位“小金库”专项治理的自查自纠情况进行督导复查，确保自查自纠工作落到实处，取得实效。所属各单位内部自查工作原则上于xx年x月x日前完成，然后集团将对所属单位进行复查。自查自纠工作及复查工作结束后，所属各单位及其全部子企业都要认真填报报表封面和国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表，及时上报集团“小金库”专项治理工作领导小组办公室。集团将于xx年x月x日前向省国资委报送自查自纠总结报告、集团汇总报表、国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况统计表以及全级次统计数据。填报的国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表除加盖公章外，集团所属各
6、单位企业负责人和财务负责人要签字确认；委派财务总监的单位，财务总监须对自查自纠情况出具独立的审核意见。（三）做好省国资委重点检查的准备工作（截至xx年xx月xx日前） 省国资委将根据集团自查自纠情况，组织开展对集团重点检查。（四）整改落实（截至xx年xx月底） 对于专项治理过程中发现的问题，经集团治理“小金库”工作领导小组统一审理后，集团将按照职能分工依法进行处理。对自查和重点检查发现的问题，各单位要有针对性地制定整改措施，落实整改责任，明确整改时限，确保整改到位；在整改过程中，要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立防治“小金库”的长效机制。集团各管理公司负责汇总所属
7、单位整改落实情况，以正式文件连同电子文档于xx年x月x日前报送集团专项治理工作领导小组办公室。四、专项治理的处理原则 对专项治理中发现的“小金库”，将严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。（一）对所属各单位自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。所属各单位及其所属企业对自查出的“小金库”，要按照财务会计法规转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。（二）对省国资委重点检查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位或企业依法予以行政处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任
8、。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员，将依照设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用中国共产党纪律处分条例若干问题的解释和设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定，依据干部管理权限，严肃追究责任。（三）对治理工作中走过场的单位和企业，集团将给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。（四）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。（五）中共中央办公厅 国务院办公厅印发关于深入开
9、展“小金库”治理工作的意见的通知下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。此次专项治理工作结束，对以后年度检查发现的“小金库”，无论什么时间设立的，均视为新设“小金库”，除按照规定处理外，还要对所属单位主要负责人实施业绩考核扣分或降级处理。（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。五、专项治理的工作要求 （一）切实加强组织领导 集团公司成立集团“小金库”专项治理工作领导小组和办公室。集团党委书记、董事长xxx任组长，集团党委副书记、副董事长、总经理xx、集团党委副书记
10、、副董事长xxx、集团副总经理xxx任副组长，领导小组成员由集团财务部、审计部、组织部、宣传部和纪检办公室负责人组成。领导小组下设办公室，负责集团“小金库”专项治理的日常组织协调工作，集团副总经理xxx任办公室主任，财务部经理xxx、审计部经理xx、纪检办公室主任xxx任办公室副主任，办公室成员从财务部、审计部、组织部、宣传部和纪检办公室各抽调。集团所属各单位都要成立领导机构，切实加强对“小金库”专项治理工作的领导，由各单位主要负责人统一领导“小金库”治理工作，纪委书记或分管纪委工作的领导牵头负责。要明确办事机构，指定专人具体负责。财务、审计、组织人事、纪检监察等业务部门共同参与，加强分工协作
11、，落实工作责任。集团各公司要于xx年x月x日前，将本企业领导机制和工作机制建立情况，以正式文件连同电子文档报送集团“小金库”专项治理工作领导小组办公室。（二）做好宣传督导工作 为切实做好专项治理工作，所属各单位要采取有效方式宣传专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，并在本单位公布省治理“小金库”工作领导小组办公室、省国资委省管企业“小金库”专项治理工作领导小组办公室和集团“小金库”专项治理工作领导小组办公室的举报电话，充分发挥群众监督的作用。对举报有功的单位和个人，将根据查实的设立“小金库”金额，给予xx的奖励，奖金最高额为xxx万元。集团“小金库”专项治理工作领导小组将派出督导组，开展
12、对所属单位的检查督导，对于动员部署不及时、自查自纠不认真、重点检查不配合、整改落实不到位的，及时责令改正。（三）注重源头综合治理 集团所属各单位要将“小金库”专项治理工作，与内部控制机制建设、强化企业管理、完善法人治理结构、深化改革发展、确保实现集团发展战略相结合；与企业负责人薪酬和职务消费有关规定相结合；与开展国有企业效能监察、纪律检查相结合，综合实施，增强治理实效。要注重源头治理，摸清企业“小金库”产生的根源，通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管，形成“标本兼治、纠建并举”的治理工作体系，建立企业防治“小金库”的长效机制。省治理“小金库”工作领导小组办公室 举报电话：xxxxxxxx 集团“小金库”专项治理工作领导小组办公室 举报电话：xxxxxxxx 第 8 页 共 8 页
