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1、应收组工作手册目录目录1简介2第一章 开票申请单审核31.1综述31.2操作程序详述31.2.1内销31.2.2外销51.2.3 特殊情况处理7第二章 发票过账82.1 综述82.2 操作程序详述8第三章 收款核销143.1 综述143.2 操作程序详述143.2.1 银行日记账入账143.2.2 收到银行承兑汇票22第四章 特殊账务处理254.1综述254.2 操作流程详述254.2.1研发出库立账254.2.2项目收入调整274.2.3其他应付冲应收账款29第五章 常用命令与文本规范315.1 应收组SAP系统常用命令315.2文本规范32第六章 绩效标准336.1绩效指标336.2绩效评
2、分标准33简介本工作手册适用于上海斐讯数据通信技术有限公司-会计核算中心-账务处理部应收组相关操作，主要涉及模块为开票申请单审核、发票过账、收款过账与核销以及特殊账务处理。应收组织结构如下图所示：主管员工5香港斐讯&新加坡斐讯员工4深圳万得凯员工3员工2员工1上海万得凯及其他子公司上海斐讯（外销）上海斐讯（内销）应收组织结构图本手册的相关章节将随应收组的实际操作更新，以便应收组所有人员参阅。第一章 开票申请单审核1.1综述本章讲述开票申请单的审核，审核目的是为保证每笔开票申请资料齐全且开票信息正确无误。开票申请单可分为两大部分，即内销和外销。其中，内销又可根据客户类型不同分为普通客户、贸易客户
3、、项目客户和电商客户，审核时根据各业务类型要求审核。开票审核流程如下图所示。1.2操作程序详述1.2.1内销（一）普通客户i. 审核开票申请单纸质资料是否齐全，分别为开票申请单、销售合同或销售订单以及有签名和日期的仓库出库单或签收单。ii. 审核开票申请单、销售合同或者销售订单以及系统里的开票信息，包括产品名称、产品型号、销售数量、销售单价以及付款时间是否正确一致。iii. 如果以上均审核正确无误，进系统做二级审批。T-code：ZGT02，输入申请单号，如图1-1图1-1回车，进入如下界面，此时审批状态显示为1，如图1-2图1-2点击左上角的绿色对勾，审核批状态变为2，再点击保存，如图1-3
4、。图1-3iv. 审核完毕之后，盖上“已审核”章，移交给税务部门开发票。（二）贸易客户贸易客户是与斐讯有长期合作关系的客户，此类客户的开票申请单审核与普通客户基本一致，只有在第一步中的审核开票申请单纸质资料时略有不同，“贸易客户”的开票申请单有时会缺少销售合同或者销售订单和签收单，材料会在后期补上。除了第一步的不同之外，之后的审核和操作步骤与“普通客户”的程序完全一致。（三）项目客户1、项目客户提交开票申请，需先在应收组项目开票登记本上登记，写明此项目属于那个BU。2、将开票申请单提交到项目会计审核，项目会计审核后签字转到应收组。3、其他审核参照内销普通客户执行。（四）电商客户电商客户的开票不
5、需要财务事先审核，而是由商务部直接提交电商发票给财务，由财务核对信息无误后直接过账即可。1.2.2外销i 审核开票申请单纸质资料是否齐全，分别为开票申请单、销售合同、报关单、提单或签收单。ii. T-code：回车，在出具发票凭证栏中，输入发票预制号回车。如图所示 iii. 回车后，如图所示。审核净价值、和开票明细是否与开票申请单、合同、报关单、签收单一致。iv 不一致退回开票申请单到综合归单组，一致点击放大镜回车，审核增值税登记号栏里填的报关单号，是否与报关单上一致，所图所示。v “80”开头申请单号，参照内销普通客户审核执行。1.2.3 特殊情况处理普通客户提交开票申请时，由于客户合同签章
6、流程时间较长，需先发货开票。针对此类客户经领导审批同意可以开票，提交人需在提交开票申请时，在应收组“缺省附件登记本”上登记，后续跟进合同的附件放到相应凭证后。第二章 发票过账2.1 综述本章讲述发票过账，应收会计将开票申请单的上的发票预制发票号全部过账，生成应收账款。此处的发票包括增值税专用发票、增值税普通发票和电商机打发票。发票过账流程图参见开票审核流程图。2.2 操作程序详述i. T-code：vf02，输入发票凭证号，如图2-1图2-1ii. 回车后，弹出界面如图2-2，核对数量和发票的不含税金额与否与发票一致。注意：有可能是多个发票预制号，这种情况需多个预制号的金额累计起来核对。图2-
7、2iii. 核对一致后点，弹出界面。核算开票日期，不相符的改为发票日期，核对是否为国内收入，如图2-3图2-3iv核对无误后，点击保存，弹出界面，依次点过账，如图2-4所示，再点，弹出凭证界面，如图2-5所示。图2-4图2-5v双击会计分录的第一行，弹出界面如图2-6，点击，进如文本编辑状态，如图2-7所示，添加文本格式为“应收-单位名称+空格+发票号+空格+发票类型”。注：发票类型包括“专票”、“普票”和“电商”三种。图2-6图2-7vi.点向右的箭头，把每一条分录的文本都写好，如图2-8所示。再点返回到凭证界面，再次核对会计分录是否正确，无误后将凭证编号写在发票上，点击保存完成。图2-8图
8、2-9第三章 收款核销3.1 综述本章讲述收款过账并核销，收到货款主要分为银行电汇和银行承兑汇票两种形式。主要操作步骤为整理应收日记账、确认收款订单和系统入账。收款流程图如下图所示。3.2 操作程序详述3.2.1 银行日记账入账首先，银行日记账整理和订单确认：依据出纳每日提供的“银行收款日记账”更新收款信息至当月的“应收日记账”报表，并每日发送给商务部确认订单号码和订单金额。再根据商务部反馈回来的订单信息，更新收款信息后再进行系统入账，详细操作程序如下：i.输入凭证基本信息进入T-code：F-30，弹出界面，如图3-1所示图3-1ii. 借方分录记账码中输入40，点击科目栏右侧小方框，如图3
9、-2所示图3-2弹出对话框，在“G/L详细注释”栏中输入银行全称或使用模糊查询“*银行代码*”，再点绿色对勾或按回车键，如图3-3图3-3回车，进入界面，在金额栏输入金额，如图3-4图3-4回车，在原因代码处输入101（101代表销售商品、提供劳务收到的现金），如图3-5图3-5iii.贷方分录贷方分录分为两种情况，一种情况是到期款直接冲销应收项目，另一种情况是做预收账款。分别做如下处理：a) “到期款”“到期款”直接冲销应收项目，点击“选择未清项”，如图3-6图3-6进入界面，点击科目右边的白色框，如图3-7，弹出对话框，在名称栏输入客户全称或模糊查询，如图3-8所示。图3-7图3-8回车，
10、点击“处理未清项”，如图3-9所示图3-9进入界面，依次点击“部分支付”、和，再根据左列的分配号和商务反馈的订单分配号一一对应核销，点击“净值金额”进行销账处理，如图3-10所示。图3-10未分配栏目金额显示为0.00，再点击界面左上角“凭证模拟”，如图3-11图3-11弹出界面，在凭证分录上双击，如图3-12所示，图3-12弹出界面，修改文本和分配号，再点击，补齐每一行的分录的文本，如图3-13所示图3-13再点击，弹出界面，点击保存完成，如图3-14所示。图3-14b) “预收账款”输入记账码、客户代码和特殊总账标识“a”，如图3-15所示图3-15回车，输入凭证信息，如图3-16所示图3
11、-16同理，再点击，修改其他行项目文本，保存完成。3.2.2 收到银行承兑汇票收到银行承兑汇票后，首先，更新“银行承兑汇票明细表”，登记票据基本信息；再次，将收到银行承兑汇票的信息发送给商务部确认收款类型和订单号码（原理同银行收款），最后，根据商务人员的反馈信息做账，详细操作程序如下：i.输入凭证基本信息T-code：F-36，回车，进入界面，输入凭证基本信息，如图3-17图3-17ii 借方分录输入记账码、客户代码和特殊总账标识“W”，如图3-18所示图3-18回车，弹出对话框，输入票据信息，如图3-19所示。iii 贷方分录贷方分录同银行收款，分为“到期款”和“预收账款”，详细操作程序见3
12、.2.1银行日记账中的贷方分录步骤。第四章 特殊账务处理4.1综述本章节讲述特殊的账务处理操作，涉及线下开票立账、项目收入调整、其他应付冲应收及部份账务调整问题。4.2 操作流程详述4.2.1研发出库立账1) 综述：该类开票货物由研发仓出货，线下开票。手工输入分录立账。分录如下：借：应收账款-客户贷：其他业务收入货：应交增值税-销项税金2) 操作程序详述：i. T-code：F-30，录入基本信息。如图4-1所示：图4-1ii 借方分录在记账码中输入01，在科目栏右侧点击小方框。如图4-2所示。在“客户”栏中输入客户全称或使用模糊查询“*客户名称*&客户关键字*”查询客户，输入后回车至下一页。
13、输入含税发票金额后回车。同时在下面的“文本”框中输入文本。如图所示iii 贷方分录贷方分录：其他业务收入，在下一项目“记账码”中输入50，在科目栏右侧点击小方框。科目中点击小方框，在详细注释中输入“其他业务收入”查询科目，然后回车确认。输入发票不含税金额后回车。同时在下面的“文本”框中输入文本。贷方分录：应交增值税-销项税金操作同上，在下一项目“记账码”中输入50，在科目栏右侧点击小方框，在细注释中输入“*科目全称或简称*”查询应交增值税-销项税金科目，然后回车确认。输入发票税金，选择对应税码X1或X3。同时在下面的“文本”框中输入文本， 保存完成此分录，将凭证号写在对应附件上。4.2.2项目
14、收入调整按项目合同分期确认收入1) 综述：项目合同一般会有一个服务期间，按期间开票收款。对分季度或按合同需先开票收款而服务有时间周期的情况，系统在开票过账后会按发票全额确认收入，基于这种情况需对收入做调整。每月项目会计会发送到应收组，应收组根据此表调整项目的收入。调整分录如下：借：主营业务收入 客户贷：应收账款&预收账款 或做相反分录。2) 操作程序详述：i. T-code：F-30，录入基本信息。输入凭证基本信息，如图。ii. 借方主营业务收入分录，在“记账码”中输入40，在科目栏右侧点击小方框。科目中点击小方框，在详细注释中输入“主营业务收入”查询科目，然后回车确认。输入需调整的收入金额，同时在下面的”文本”框中输入文本。iii 贷方分录应收账款或者预收账款在下一项目“记账码”中输入17，在科目栏右侧点击小方框。(注：预收的情况下才在SGL标识中输入“A”,应收
