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1、重点主体外汇检查非现场分析方法的浅思2600字 毕业 /2/view-12173196.htm当前涉外经济不断发展，跨境资金交易日益频繁，如何从大量的外汇交易中发现资金异常流动情况，达到对重点主体非现场跨境资金流动的有效监测，是外汇检查非现场监管工作的重要环节。本文从对重点主体外汇管理必要性和非现场监管工作的实际问题出发，提出加强重点主体外汇检查非现场分析方法的有效性建议。外汇检查；问题；建议一、重点主体外汇检查非现场分析方法应用情况（一）对银行外汇检查非现场监测方法通过国际收支网上申报系统、银行结售汇统计系统、资本项目系统、货物贸易外汇监测系统、外汇账户系统等关联数据进行比对，根据不同系统业
2、务数据的匹配程度，来校验检查业务的合理性及合规性，从而分析判断跨境资金流动的真实性。（二）对企业外汇检查非现场监测方法1.运用手工采集和系统数据相结合的方式，对一定时期内企业在从事货物贸易、服务贸易、境内外投资、外债等活动所涉及的跨境资金流动状况进行全面监测，重点对跨境资金流动金额较大，以及在辖区跨境资金流动总量中占比较高、交易频繁或有异常行为的涉汇主体进行监测。2.根据国际收支申报的“三性原则”，对货物贸易总量差额率，贸易信贷是否按规定进行登记、注销等进行全面考核，划分正常类、关注类、可疑类三类对企业主体实行分类指导，有选择、有重点、有区别地提供外汇业务服务。（三）对个人外汇检查非现场监测方
3、法针对个人外汇检查非现场监测涉及外汇收支面广，个案金额较小，且难以进行对应关系匹配等特点，采取“抓大放小”的原则，即对频繁、集中、大额等异常的个人外汇收支进行重点的分析、判断。从国际收支申报系统、个人非现场监测系统剥离个人外汇收支数据，进行比较、分析，判断个人外汇收支总量是否正常。二、现行分析方法存在的局限性及难点（一）基层外汇局方面1.基层外汇局利用银行剥离的电子数据比对难。由于当前各银行后台会计账务均集中在总行层面，基层银行无法提取原始会计数据，而且工作人员对会计科目设置、账务处理方式等问题说不清楚，给现场检查电子数据比对造成一定困难。2.现行监测指标设置与基层外汇局实际不相符。非现场核查
4、指标的设置是一个科学的体系，既要满足外汇管理政策的全面性、动态性需求，又要结合辖区涉外经济发展特点，在微观上还要具有可操作性。这对业务量较少、业务种类较为单一的基层外汇局来说，可操作性不强。3.检查人员不足。基层外汇局配备人员较少，非现场监管工作大多是兼职，缺乏专职岗位的专职人员，难以胜任日益增多的外汇检查任务，使得非现场监管效能难以体现。（二）银行方面1.银行代位监管流于形式。银行往往存在重服务、轻监管思想，在经办外汇业务时倾向于放宽管理，提供资料以满足其审核的表面有效性，没有尽到审慎审核的义务，使代位监管流于形式。2.银行内控建设不足。辖区银行多数是根据上级分行的内控制度和操作规程进行业务
5、操作，没有根据本行业务量及人员配置状况制定切实可行的内控制度，相关风险防范体制执行不到位，同时，辖区外汇业务人员更换频繁，缺少对相关制度的学习。3.银行业务人员学习意识不强。外汇管理政策传导机制不畅，以致银行外汇业务人员不能有效地掌握运用政策，学习政策不全面，不能把握政策实质，不能根据政策变化，适时调整内控制度和操作规程。三、提高分析方法有效性的建议（一）基层外汇局方面1.强化履职监督，加大银行数据剥离力度。为克服银行数据大集中方式带来的分支行电子数据剥离困难，建议总局每年向各外汇指定银行的总行提出数据剥离需求，并定期将剥离的数据分地区下发，以满足基层外汇局电子数据比对的需求。2.强化指标设置
6、，开展对重点主体的风险监测。设置科学的非现场监测指标体系，一方面应满足较为全面，体现外汇管理整体监管需求，同时，结合各地区涉外经济发展特点，抓住重点领域、支柱产业和风险点，体现抓大放小的监管理念，及时锁定异常和涉嫌违规的主体。另一方面合理设置指标预警值。利用系统自动抓取大额、高频、变化幅度过大等异常外汇收支和结售汇交易信息，并提示警示信号。3.强化机构与人员配备。随着外汇检查职能的增强，应当在中心支局设立外汇检查机构，增加人员配置，提高检查人员综合素质。通过有效的培训及时更新检查人员的知识结构，完善外汇检查人员的业务技能，打造一支能够承担外汇检查工作的高素质的外汇检查队伍，有效提高非现场分析水
7、平。（二）银行方面1.督促银行加强内控管理，确保有效履行代位监管职责。一是要求银行外汇业务经办、复核及负责人加强对外汇管理政策的学习，确保最新的外汇管理政策能够得到及时落实。二是根据政策调整适时修订内控制度和操作规程，加强内控监督，完善内部审批、分级授权等制度。三是要保证外汇从业人员相对稳定，避免人员频繁调整。2.提高银行报送数据质量。加大对各外汇业务系统中银行报送数据准确率的核查力度，对数据质量较差、差错率较高金融机构和责任人定期进行通报，并根据日常监管情况，针对银行容易发生错报、漏报的情况有目的的开展培训，切实提高各业务系统非现场分析数据质量。3.注重日常业务监管中异常线索的积累。督导银行
8、业务部门相关人员要有高度的责任感和敏锐性，平时关注银行外汇收支情况和特点，随时记录整理可疑信息，及时向外汇局提供重要线索。（三）其他方面跨境资金流动监测与分析系统其数据语言的复杂性和数据更新的滞后性，直接影响重点主体外汇检查非现场分析工作，因此，建议进一步加大各外汇业务系统整合力度，统一数据统计口径，规范业务分析指标，增强数据关联性，以市场主体登记信息为基础，相互关联各项业务数据，支持信息共享和查询、综合统计和分析、风险预警、分类管理等。通过系统各类业务数据交叉比对，提高业务数据的准确性、全面性和完整性，为重点主体外汇检查非现场分析工作提供数据支持。参考文献：1钟相.构建外汇非现场检查系统之设想J.吉林金融研究，2009（12）2庞晓飞，李伟，张芙蓉.外汇主体监管框架及实现途径探讨J.华北金融，2014（06）
