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1、会计档案管理规章制度总结 会计档案是会计工作的主要组成部分,其重要性是不言而喻的，但是现今它存在很多的问题,在完善加强档案管理的道路上,还有很多难题需要去克服。下面爱汇的会计档案管理规章总结，供你参考。 一、财务档案的内容及分类 1、凭证类。主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证; 2、账簿类。主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿。 3、报告类。主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告; 4、银行资料; 5、税务资料; 6、各类; 7、财务档案; 8、公司制度文件; 9、其他类：主要有会计清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行
2、对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料。 二、凭证的管理： 1、票据粘贴、填制、装订规范，详见财务操作指引。 2、附件标准、内容及粘贴顺序参照报销付款操作规范。 三、账册的打印装订及存档 1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿。 2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替。 3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订。 4、账簿打印一律用A4纸打印，按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账，且必须打印到最明细级。应当按实际使用的账页顺序编定连续页号，不得缺号或重号 5、
3、明细帐只打印末级科目。往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页。 6、账簿原则上按“资产、负债、所有者权益、收入、成本费用”分类装订，考虑的装订成本和装订厚度问题，可适当合并装订，每册内封后附账簿科目目录。 7、分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝色皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上“公司名称、公司LOGO、报告名称、报告年度”。 8、会计账簿由封面、账页、封底三部分组成，装订应符合美观、牢固、易于保管的原则。每本厚度适中，以不超过3CM为宜。 四、档案归档管理 1、财务档案归档总体要求 1.1归档的会计档案应具有连续性、系统性、综合性和完整性，必须真实准确地反映财务活动的全过程和历史面目。 1
4、.2归档分类及顺序，参照总部的财务档案归档目录，详见附件。 1.3归档时，各种会计档案都必须按规定装订成册，按统一规格，内容详细填写封面和端面，并将单位、年月、名称、卷号等全部写明，不得随意省略，填写时要用钢笔或签字笔，不得用圆珠笔，铅笔或红笔。 1.4会计档案的封面及档案文件盒侧封，详见附件，要求统一标准，严格执行。要求按照标准顺序进行摆放。 1.5财务人员在接收各类档案前必须进过严格审查，审查各档案要输是否填写完整，相关签字是否齐全，审查合格后与送达方当面共同签收。 1.6财务人员在接收到各类会计档案后，必须在当天进行登记归档。 2、各类档案的归档要求举例 2.1每类档案要求资料齐全、完整
5、，以打开该档案资料不用翻阅其他资料为标准，以纳税申报资料档案为例，所需档案资料说明如下： 1)封皮; 2)目录(若资料较多); 3)纳税申报表; 4)各税种税款计算清单(若有); 5)税票、完税证(若有)、拨款回单(若有)复印件; 6)付款审批单、纳税OA审批(若有)复印件。 2.2装订要求 2.2.1分档案类别按月或按次、按年装订。 2.2.2按月或按次时，每月或每次都要有用A4白纸打印的封皮，封皮打印上公司LOGO。 2.2.3分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝色皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上“公司名称、公司LOGO、档案名称、档案年度”。 2.2.4此类档案日常进行，归入档案盒，会计
6、年度结束后统一进行装订。 2.2.5图片 3、各类档案的存档方式 3.1订本式。零散度高、查阅频度低的文档，通常采用订本式存档，防止散失。适用类型通常有会计凭证、会计账簿、银行对账单、会计报表等。 3.2活页式.零散度高、查阅频度高的文档，通常采用活页式存档，装入、取出方便。适用类型通常有合同、公文、公司制度、台账等。 3.3盒装式。零散度低、查询频度低的文档，通常采用盒装式存档。适用类型通常有审计报告、验资报告、会计档案保管清册等。 3.4袋装式。零散度低、查询频度高的文档，通常采用袋装式存档，便于翻阅、查找、抽取。适用类型通常有税务登记证、开户许可证等证照类型的档案。存放同类档案的档案袋应
7、装入档案盒中存档。 4、经济合同档案管理 4.1 经济业务合同存档分类 4.2 合同接收前的审查 1)使用集团规定的文本，是否未经审批改动集团规范文本，不能使用集团规定文本的，是否经过相关审批; 2)审查公司法律顾问出具的书面意见。 3)经办人按合同审批意见完善合同文本，确保拟签文本同审批文本内容一致; 4)合同文本(含附件)超过两页(含两页)的，必须“骑缝”盖章，确保每页均有印痕; 5)合同签章页必须含有正文内容，不得单独成页; 6)当事人主体名称与印章是否一致; 7)如有授权代理人，则需查验是否有授权文件; 8)合同内容是否完整; 9)附件是否完整; 10)签署时间是否填写等。 4.3 合
8、同归档 4.3.1 财务部必须以合同原件归档; 4.3.2 按4.1合同类别分类归集、装订、保管合同档案，合同文本超过一个档案盒时，在档案的侧封上标注“一、二、三”进行分类; 4.3.3合同补充条款或补充文件，必须同主合同一起保管; 4.3.4直接委托审批资料附在合同后面，招投标合同仅把合同审批OA附后，其他招标资料单独存放。 4.4采购合同的档案要求 4.4.1符合制度的直接委托合同后附要件： 1)合同审批OA; 2)符合制度的直接委托审批表(原件); 3)询价函(三方比价为所有供方反馈的询价函)(原件); 4)三方比价会签表(2万元以上直接委托业务)(原件); 5)价格及合同谈判会议纪要(
9、原件); 6)拟委托单位的营业执照、资质证书(如有)等文件(复印件加盖单位公章); 7)外聘律师审核意见。 4.4.2不符合制度的直接委托合同后附要件： 1)不符合制度的直接委托审批表(原件); 2)市场调研报告(原件); 3)拟委托单位原始报价单(盖章)(原件); 4)价格及合同谈判会议纪要(原件); 5)拟委托单位的营业执照、资质证书(如有)等文件(复印件加盖单位公章); 6)外聘律师审核意见。 4.4.3招投标合同的后附要件： 1)后附合同签订审批OA; 2)合同谈判记要(原件); 3)合同审批表 (原件); 4)中标单位调整报价(若有); 5)律师审核意见书(原件)。 4.4.4续签合
10、同后附要件： 1)合同续签审批OA; 2)履约评估表(原件); 3)价格及合同谈判会议纪要。 4.5招投标采购档案管理 4.5.1年度招标采购计划 1)审批OA; 2)年度招标(采购)计划审批表(各公司) (原件); 3)年度招标(采购)计划调整表。 4.5.2入围单位及招标文件审批资料 4.5.2.1无合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求： 1)入围单位及招标文件审批OA; 2)招标小组成员审批表(原件); 3)单项招标计划倒排表 ; 4)入围单位评定资料， 包括：投标单位推荐表， 拟入围单位基本信息评审标准， 投标单位基本信息调查表(加盖投标单位公章)， 拟入围单位评审表， 现场考
11、察计划， 现场考察评分表， 拟入围单位现场考察评定表， 投标承诺函， 入围单位评定会签表; 5)入围单位营业执照及资质证明( 加盖对方印鉴的复印件)包括但不限于：有效的营业执照(复印件加盖单位公章)， 税务登记证(复印件加盖单位公章)， 组织机构代码(复印件加盖单位公章)， 有效的企业资质等级证书(复印件加盖单位公章)， 企业近三年的财务报表(如有)(复印件加盖单位印章)， 企业安全生产许可证(如有)(复印件加盖单位公章)， 质量、环境及职业健康安全认证证书(如有)(复印件加盖单位公章)， 近三年内所承揽的类似项目业绩清单，并附主要项目合同复印件; 6)招标文件会签表(原件); 7)招标文件。
12、 4.5.2.2有合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求： 1)入围单位及招标文件审批OA; 2)招标小组成员审批表(原件); 3)邀请投标的合格品牌库名录; 4)邀请单位投标承诺函( 原件); 5)招标文件会签表( 原件); 6)招标文件。 4.5.3定标审批资料要求： 1)定标审批OA; 2)定标审批表(原件); 3)评标报告(原件)包括：(包括封皮、回标登记表、开标记录表、符合性与完整性评审表、技术标评分表、技术标评分汇总表、商务评分表、评分汇总表、定标会签表等原件); 4)各单位投标文件(包括技术标和商务标)( 原件); 5)对招标过程的特别说明(会议签到表、会议纪要等)。 1、
13、财务部须购置专用移动硬盘，用于电子财务档案的备份管理。 2、财务电子档案须每季度集中进行电子档案的存档。 3、电子档案目录的建立参照附件：财务档案归档目录 4、电子文档收集需要编制电子版的电子文件登记表，该表与电子文件同时保存。重要书面文档需要进行扫描存档。 5、电子文档归档前，档案管理员对电子文件的真实性、完整性和有效性进行鉴定检验，验收合格后存入相关档案目录。 6、归档载体的保管。归档载体应由兼职档案管理人负责保管，防止丢失;存放时应远离强磁场、强热源，并与有害气体隔离;环境温度选定范围：17-20;相对湿度选定范围：35%-45%。 7、电子文档的利用。归档电子文件的封存载体不应外接;未经相关批准不得擅自复制电子文件。 六、档案室的管理 1、档案室要求 1.1财务部争取设立部门独立的档案室。 1.2档案室必须安装防盗门、防盗窗。窗户不易过大，保持通风。 1.3档案室配备消防喷淋、烟感、灭火器等消防设备、设施。 1.4不得使用木质档案橱柜。 1.5环境温度选定范围：14-20;相对湿度选定范围：50%-60%。 2、档案管理员的岗位职责 2.1财务部指定一名财务人员作为兼职档案管理员，出纳不得兼任档案管理员。 2.2按照本指引要求建立财务档案。 2.3要求兼职档案管理员，了解一定
