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1、企业资金管理制度推荐 有关企业资金管理制度推荐 大多数企业集团都期望通过加强资金集中来实现对集团整体资金的有效管理和控制,需要制定完善的资金管理，做好资金管理工作。下面爱汇的有关企业资金管理制度推荐，供你参考。 一、 采购组确定采购目标报经公司同意后，需与供货方签订供需，一般情况下，进货款项以转账形式直接打入合同中注明的供方账户，原则上不提倡现金进货。 二、 供需合同中须注明货品名称、数量、指标、运输方式、到站(提货)地点、各项费用所属方明细及支付方式。交易完成后连同供货方的收款手续一同交到综合办以便下账处理。 三、 特殊情况需要现金进货的，需报经公司批准，从选厂综合办由采购组两人以上签字领取
2、支付，但也必须签订供需合同，待交易结束后，连同供货方的收款手续一同交到综合办冲抵借条。 四、 采购组出门找货、进货所需费用统一从综合办打借条领取，每人单次最高借款不得超过2000元;回来后以各项费用单据冲抵借条，原则上旧款未冲抵，不得再借新款。 五、 采购支出费用应及时报销，报销期限最长不超过一个月，逾期则不予报销。 六、 采购补助为90元/天、人，用车以实际加油油票报销。 七、 采购过程中确实需要特殊支出，需报经公司总部分管财务总经理批准后方可执行。否则自理。 (一)资金日常管理 1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必
3、须严格遵守国家和本公司的有关规定。 2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。 3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。 (二)资金支出管理 1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能
4、部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。 2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。 3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。 3、各类支出相关细则管理如下： (1)、个人借款支出 a、公司因公干需要向公
5、司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。 b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。 (2)、零星费用报销支出 a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。 b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付;费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。 (3)、商品采购货款和大额行政采购支出 a、由采购人员填写采购申请
6、单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。 b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。 (4)内部转款及其他支出 我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。 (二)资金收入管理 1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。 2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人
7、员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。 3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点： a、至客户处收现，由销售后勤人员收取(但应至少有一名业务人员陪同)，销售后勤人员对资金的安全性负责。 b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。 c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。 四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。 1 总则 1.1 根据国家要求，为了加强公司技改资金的监督管理，规范公司设备(物资)采购行为，防止资产流失，特制定本制度。 本制度是公司技改、技措、基建、非标设备制造等项
8、目涉及决算程序、价格监督、合同管理、付款规定等行为的基本规范。 2 技改投资决策原则 2.1 科学化 _原则 2.2. 经济效益原则 2.3可行性原则 2.4 系统性原则 2.5 责任到人原则 3 程序 3.1 公司在计划年度内发生的技改、技措、基建、非标设备制造等项目(以下简称技改项目)应按技改项目投资金额的大小实行分级分权管理。 3.1.1 投资金额在100万元以下的技改项目，由工程部门组织编制项目建议书，同时经相关部门论证后，由技术、财务副总经理共同审核批准。 3.1.2 投资金额在100万元(含100万元)至300万元的技改项目，由工程部门组织编制项目建议书，同时经相关部门论证，由技术
9、、财务副总经理审核后提交总经理办 _批准实施。 3.1.3 技改金额在300万元以上的技改项目，属公司重大技改项目。由工程部门组织编制项目建议书，同时经相关部门论证，由董事长(总经理)批准实施。 3.2 各个职能部门在决策方案论证中，职责分工如下： 3.2.1 工程部门负责编制书面的项目建议书，对项目名称、投资目的、投资依据、市场预测、拟建规模、生产性质和工作制度、人员设备及生产面积安排、工艺流程、总图贮运与公用动力、环境保护、投资估算、资金、经济效益等作出规划。 3.2.2 资产经营部门负责投资预算及经济效益预测的分析，并作出书面可行性报告。 3.2.3 销售、技术、生产、工程、设备制造、资
10、源、质量、财务、工艺等部门及相关制造分厂须对两方面内容进行论证：对项目建议书在本职责范围内的内容进 共4页第1页 行评价;对项目建议书总体方案提出意见。要求每个部门签注书面意见，并由每个部门的第一负责人签字后方能上报。 3.3 投资决策应当有充分的论证依据，因此各类技改项目投资决策之前的预算编制及相关部门的可行性论证是重要的环节，必须有准备地组织，以便在方案论证时，用数据提供决策依据，避免(减少)决策盲目性。 4 价格管理 4.1 经批准实施的技改项目，在设备(物资)采购价格的决策上，也必须制定相应的规定，以做到决策程序透明，价格内部公开。 4.2 工程承包项目、单台设备(物资)，采购金额在3
11、0万元以上的必须实行招标采购。工程承包项目、单台设备(物资)，采购金额在30万元以下的，具备招标采购条件的，也应尽量实行招标采购。 4.3 招标采购工作要成立相应的组织，由技术、财务副总经理和工程部门、财务部门等职能部门成员组成，对招标采购工作实行集体研究，民主决策。 4.4 除招标采购以外的其他设备(物资)，根据采购金额的大小实行分类价格管理： 4.4.1 工程承包金额、单台设备价格在5万元以下的，由采购部门负责人确定。 4.4.2 工程承包金额、单台设备价格在5万元至20万元以内的，由采购部门提出2个以上供货单位比质比价的方案，并提出倾向性建议。方案报财务部门价格审核，由财务部门根据所掌握
12、的市场价格信息及分析情况，提供给技术、财务副总经理共同审核批准。 4.4.3 工程承包金额、单台设备价格在20万元以上的，由采购部门提出2个以上供货单位比质比价方案，由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。 4.4.4 委托威孚房开公司实施的技改项目，工程承包金额、单台设备采购金额在5万元以下的，由房屋开发公司总经理审批后采购;5万元至20万元以内的，由威孚房开公司提供价格方案，报财务部门价格审核后，由技术、财务副总经理共同审核批准;工程承包金额、单台设备采购金额在20万元以上的，由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。 4.4.5 为了确保技改项目的进度，凡价格方案由总经
13、理办 _确定的，应在一周内给予答复，其余的应在3天内给予答复。 5 合同签订与内部审核 5.1 凡工程承包金额、单台设备采购单价在5万元以上的原则上应签订经济合同。如因某些不确定因素不能事先签订合同，应及时与财务部门沟通，并在事后补办相应手续。 5.2 合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合同签订审批规定,即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、采购设备名称、单台价格、总金额、拟采取的付款方式、付款期限等，由采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准后方能对外签订合同。 5.3 委托威孚房开公司实施的技改项目，其工程承包金额、单台设备采购金额在5万元以上也
14、应签订合同。审批手续按公司规定进行，经批准后由威孚房开公司对外签订合同。 5.4 合同正本其中一份由财务部门保留。 6 资金付款管理 6.1经批准实施的技改项目，由工程部门按月编制用款计划，财务部门安排资金。 6.2 在技改资金的每项付款前，财务部门应当对原始单据进行审核，经审核无误才能付款，审核内容如下： 6.2.1 是否有书面合同。 6.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。 6.2.3 付款的单价、总金额、方式、期限是否在合同的范围内。 6.3 对审核不符合规定的采购行为，财务部门不予办理付款手续。 6.4 委托威孚房开公司实施的技改项目，资金由工程部门归口安排，财务部门将资金计划列入工程部门用款范围，由威孚房开公司按规定对外付款，并按月反馈至工程管理部门。 6.5 工程部门每月要对技改项目资金作出分析，分析内容主要有本月投入资金、累计投入资金、采购设备状态(包括已投入使用、设备已到位未安装、设备未到位预付款、设备已付款金额占应付款总额的比例)。 委托威孚房开公司实施的技改项目，由房开公司每月对技改项目资金作出分析，内容同上，并报工程管理部门。 6.6 财务部门每月要与工程部门核对资金付款金额，发现问题及时报告并协调处理。对资金的使用情况负有 _。 7 有关责任 7.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本制度，支持公司采购部门、
