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1、财务管理制度及岗位职责为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本企业上新 台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1. 公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2. 公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。3. 须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4. 经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1. 材料库存既保证生产需要，乂无积压，采购费用小。2. 每次采购必先由仓库向采购部门申请。3. 采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系 米购。4. 采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票
2、。5. 材料进入公司以后，仓库必及时活点数量，质量管理部门验收质量合格后， 仓 库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6. 供应商必须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才可 付款。三、现金管理制度1. 现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2. 每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫” 戳记。3. 现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别一联，以便核对。4. 出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5. 出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6. 出纳必须即时登记现金日记
3、帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符， 做到日活日结。7. 出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8. 月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。四、成本控制制度1. 各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节约能耗，提高效 率，保证质量。2. 会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3. 材料入库保管人员组织验收，活点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及 时通知采购部门和供应商。4. 材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人 员同时签名，一份三联，及时送财务、
4、采购部门，以便核对。5. 领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。6. 仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相 符。7. 财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额 式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相 符。8. 各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，届于主观因素，责任人必须承担 责任；届客观因素经总经理批准调整定额。现金管理制度一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有意可循， 制定本制度。二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。三、现金的使用，要能保证下面的
5、项目能及时支付：1. 本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。2. 员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。3. 驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。4. 员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。5. 设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。6. 公司负责人安排的其他小额开支。四、除保证上项的开支外，多余的现金必须及时存入银行。五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天 发放完毕，避免在保险柜过夜。六、不准以收抵支，收支必须分开。七、不准代其他单位收、付现金。八、不准将公司帐户借给他人使用。九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替
6、库存现金。十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐， 做到日活月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、 帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行活查、盘点，如 有长短款，应查明原因及时处理。财产活查制度为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实，根据会 计有关法规的规定，特制定如下制度：一、公司必须每年对物料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面活查一 次。二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、 包
7、装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。三、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登 记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领导及总经理报告，经 批准后进行相应帐务处理。四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行 处理，届人为管理因素，由责任人赔偿，届自然损耗的，完善报批手续。五、固定资产必须由财务室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲 置、报废的管理，登记工作。六、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面活点一次，并对报废、 未使用的进行处理。在活查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表” 并注明原因，办
8、理有关报批手续，经公司领导批准后进行帐务处理。票据管理制度为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制 定本制度：一、支票由出纳员专人保管。领用支票领用人需填写领用支票审批单，由总 经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用， 领用人负责收回相关单据并及时到 财务部办理有关报销手续。二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财 务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证， 由财务人员核对是否准确。三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。
9、五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空 白发票及领用的发票进行检查。六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保 管。七、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计 核对后，交会计入帐。会计主管岗位责任制一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对 老板负责。二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计 划，并认真执行和实施。三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。五、负责编制会计报表，做到帐表相
10、符，并检查预算和财务收支计划的执行 情况。六、负责并参与财产活查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实 是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。八、办理有关税款的计算、申报，缴纳工作和有关财政、工商的财务事宜。九、负责会计档案的装订和保管工作。出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作，并以其负责、其职责如下：一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。二、负责保管库存现金和有价证券，严格按现金管理条例的具规定收支 使用现金。三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格
11、遵守结算纪律，按银行规定办 理转帐结算业务。四、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到 日活月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发现帐款不符时，要 查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。五、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做 到日活月结，掌握存款情况,杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不 符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。六、认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、 电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，应按月核对，发现长 短款，应及时正确处理。七、妥善保管和按规定使用
12、有关印章，保证货币资金的安全。八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领 用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立 即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生的后果应由 本人负责。九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做帐。十、积极做好领导交办的其他出纳工作。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090
13、012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 101581152501500522170881003433561
14、08 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804
