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1、公司财务工作管理规章制度实施内容 财务规范化活动主要体现在预算管理科学化、经费管理化、业务建设规范化、队伍建设专业化、内部审计日常化五个方面，加强财务工作规范化管理,对于提高财务综合管理机制和经费使用效益将起到积极作用。下面爱汇的公司财务工作管理规章制度，供你参考。 一、 总则(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控 制费用支出，特制定本制度。 (二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用 支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 (三) 本制度适用公司全体
2、。 二、 借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为： 部门领导100 元，借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借 款; 公司副总100 元500 元， 借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公 司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。 借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后 才能交财务确认领款。 2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款 3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据
3、实报销，超出申请单范围使用的，须经 主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; 4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。 (二)借款流程 1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)， 是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名 字)。 领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单部门主管签字 财务复核确认 领款。 领导审核签字 公司副总 领导审核签字 公司副总公司总经三、 日常费用报销制度及流程费用范围： (一) 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招
4、待费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 (二)其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活 动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 1、按审批程序审批：经办人按规定填写报销单主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审 批到出纳处领取报销款。 (三) 费用报销的一般规定 1、根据公司业务发生的费用是部门，填写费用报销单。 报销单上必须填写发生费用的部门名称， 若一个经办人办理一个业务或多个业务时， 发生单一部门或多个部门费用的， 需将费用按部门分类分开 填写报销单。 2、严格按单据要求认真填写报销人、日期、金额(金额大小写须
5、完全一致，不得涂改!) ，注明附 件张数，简述费用事由(根据费用项目的不同分类汇总填写在一张报销单。 例如：一次性报销的费用同 时有交通费和办公费， 需将交通费费用明细和办公费费用明细分别列入附件， 然后分别汇总填写在报销 单上)。 3、报销单据后面要附所有实际发生费用的单据、金额要和报销单上的金额相符(如确实没有单据 的要写明事由) 。 每张发票后面都必须有经办人的签字，来确保发票及发生费用的真实性。 4、报销单据上，费用超出 500 元的金额，每一张报销单上都要有黄总确认及签名字样，财务方可 认可(金额不超过 100 元的黄副总可确认签名此费用) 。 (四)报销时间的具体规定 为了协调公司
6、对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下 1、费用报销日为每周六上午，时间：8：30-12：00。 报销单由报销人填写每周五交到本部门主管 领导汇总，再由部门主管领导审核签字后交到财务部确认，于周六上午发放报销款。 当月发生费用的将 在最后一个周六报销日完成当月的报销费用。 2、 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 四、工资支付的流程(一) 工资支付流程： 1、每月 15 日之前由部将本月编制成表(含 _、额度变动、扣款、社会保险及住房 公积金等信息)转交财务部; 2、财务部根据考勤表及业务提供的业绩表编制工资表，财务复核交由总经理审批; 3、每月
7、 20 日由财务部通过现金、网上银行转账、工行代发工资方式支付工资; 4、每月末之前员工可到财务部核查是否发放工资。 5、对于结束劳动的人员工资结算是以人事办理离职结果为依据。 五、 外出收款的管理1、外出收款人给到客户收款单必须要到财务处领公司自制的收款收据; 2、外出收款的人员，必须具备有辨别真假币的能力，如果自己不好把握的，可以跟客户沟通 将纸币上的号记录下来， 让对方确认签字。 回公司交给出纳， 必须当面清点， 确认无误后方可离开。 3、在工作过程中，公司员工不得帮客户代垫任何款项，如果确实是存在很紧急特殊情况可向 上级主管或财务部请示。 (一)会计监督制度 1、 会计监督是会计的主要
8、职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。 要经 常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照会计法和会计 人员职权条例以及有关规定，坚决做好会计监督工作。 2、 会计监督是每个会计人员的责任。 在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地做出规 定并定期检查落实。 3、 各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。 对不合法、 不真实、 不完整、 不清楚、 手续不健全的原始凭证， 不予受理并要求其更正、 补充、补办手续。 4、 凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入帐等手续。 对不合格的设备仪器以及非 正当渠道购入的一切物品，或数量、规
9、格、含量、金额不符的，库仓保管员不予验收， 会计不予报销。 5、 经批准外购材料、设备，严格按合同办事。 对外地的一切托收要严加管理和控制，货没 到或未到齐，以及品种、规格、质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或 部分拒付。 6、 对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。 超计划、无计划、无申报手续自行购 置的物品，一律不予付款。 7、 对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一 面向上级有关部门反映。 对控购物品的购置，要事先申报，未经批准，财务不予报销。 (二)财务报销制度 1、 对原始单据的一般要求 (1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸
10、复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔直接 填写，存根联、发货联、记帐联不能作报销单据。 (2)内容要齐全、台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚， 金额要准确，大小写要一致，涂改无效。 (3)印章要齐全，必须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收 据，要有帐务专章;企业和个体户的必须是税务部门统一印制的收据。 (4)自制单据购买农民的农副产品需正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，需用墨 水笔填写，内容要填写齐全。 (5)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善，被盗、遗失，后果自负， 不予受理。 2、对各项支出报销的.审签，实行
11、统一管理，由经手人签字后，园长签字，再由校监、总务 校监签字，出纳方可付款。 3、差旅费报销单，必须用蓝(黑)墨水笔填写。 数人一起使用一张差旅费报销单时，要 将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。 4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由采购组按计划统一购买，各使用单位不得自行购 买。 在特殊情况下， 必须自己购买时， 要经校监、 总务校监批准， 使用负责人验收入库。 5、临时工的工资，由幼儿园财务制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、校监的签字。 (三)原始凭证管理制度 1、 所有原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号;接受凭证单位的名称、业务内 容、数量、单
12、位和金额;填制单位名称的财务(会计)专用章;经办人员签章。 内容必须 真实、完整。 2、 经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。 经 _、验收人、经办人签字后，及 时送交财务部门。 3、 财务部门对原始凭证要认真进行审核。 审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全， 数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。 对违反财经纪律和制度、内容填写 不实、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或 执行。 对于弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向 有关单位报告。 4、 会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，严肃认真、实事求是地记
13、录各项经 济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。 (四)现金管理制度 1、 按照现金管理制度， 严格掌握库存现金限额， 超过部分应及时存入银行。 未经银行批准， 不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。 2、 派人到外地采购教学设备、仪器、幼儿用书时需要的采购款项，必须由财务通过银行汇 款，不得携带大额现金到外地采购。 3、 预借差旅费，财务按出差时间的长短，路途的远近，框算出所需金额，由出差人员填借 据，校监、总务校监审签后借支。 4、 对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记帐，并结算出余额。 帐面余额要与实 际库存现金核对相符，日清月结。 若有长短款要及时
14、向机构会计报告，查明原因及时处 理。 5、 负责保管库存现金及现金支票、 空白收据、 有关印章的人员， 要确保其安全和完整无损。 如有短缺，要追究其经济责任。 6、 各类外出人员返回后，一周内必须到财务结算报销。 如有特殊情况，应经领导批准，同 时要指定他人按期结帐。 凡逾期不结者，必须从借款人工资中扣。 (五)财产管理制度 1、 分类编号，登记建帐。 根据机构财产种类繁多，规格不一的特点，按照一定的标准，把 幼儿园资产分为固定资产和低值易耗品等二大类， 固定资产不论是购入、 自制、 调拨的， 在使用前必须进行验收编号， 逐项登记、 造表册。 建立固定资产总帐、 分类帐及明细帐。 坚持每月底由会计根据保管员的验收入库单及报销单登记入帐的做法，做到帐物相符。 2、 低值易耗品，用量较大，又要保持一定的库存数量。 3、 建立库存物品明细帐 ，进行核算管理，月底时会计与保管员核对余额，并互相签字 负责。 4、 购物验收制度。 购货物，必须带实物和发票经保管员验收登记签字，领导审批，出纳才 能付款，以防弄虚作假。 5、 领发登记制度。 领取物品必须办理领物登记手续并签字，以明责任，防止幼儿园财产的 漏洞和遗失，掌握幼儿园财产的去向及用途。 6、 保管责任制度。 各组、部
