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1、*有限公司常核鉴证报告2009第 0 号*有限公司：我们接受委托，对贵公司注销业务的涉税事项进行鉴证审核。 贵 公司的责任是，提供最近三年的所有账簿、凭证及相关报表，并对所 提供的会计资料及纳税资料的真实性、 合法性和完整性负责。我们的 责任是，按照国家法律法规及其有关规定， 对所鉴证的涉税事项及其 有关资料的真实性和准确性在进行职业判断和必要的审核程序的基 础上，出具真实、合法的鉴证报告。在审核过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据营业税、 增值税、企业所得税等相关法律法规的要求，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审核程序。现将鉴证结果报告如下：一、企业基本情况（一）成立日期：2
2、004#9月16日（二）纳税人识别号：（三）地址：（四）法人代表：（五）注册资本：伍拾万元（六）企业类型：私营有限责任公司（七）经营范围：批发、零售：小食品、酒水、副食品（有效期至2011年5月21日）类：避孕器械、血糖仪及配件、氧气 瓶、家用制氧器、脱脂棉、脱脂纱布、体温计、电子体温 计、血压计、电子血压计及磁疗器具、热垫治疗仪、脉冲治疗仪等推荐给家庭使用的理疗产品（有效期至2010年6月15日），电子产品，日用百货，服装，鞋帽，五金交电， 汽车配件；计算机软件开发。（未取得专项许可的项目除 外）（八）注销登记原因：业务萎缩，难以维持。（九）本次鉴证起始时间：200畔1月1日 至2010年9
3、月30日（十）本次鉴证范围：鉴证期限内的税费缴纳情况二、审核过程及实施情况（一）2008年度1、增值税（或营业税，根据企业主税种来设计）项 目自报数调整数确认数计税收入（含查补数）9148053.439148053.43税率 （17 %）销项税额1555166.391555166.39进项税额1482952.761482952.76留抵税额0.000.00应交增值税72213. 6372213. 63已交增值税72213. 6372213. 632、城建税项 目自报数调整数确认数计税基数72213. 6372213. 63税率（7% ）应交税费5054.955054.95已交税费5054.95
4、5054.95其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费003、教育费附加项 目自报数调整数确认数计税基数72213. 6372213. 63税率 （3 % ）应交税费2166.412166.41已交税费2166.412166.41其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费004、地方教育附加项 目自报数调整数确认数计税基数72213. 6372213. 63税率（1 % ）应交税费722.14722.14已交税费722.14722.14其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费005、印花税
5、项 目自报数调整数确认数租赁合同5555帐簿3030已交税费3030其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费55556、个人所得税未达到起征点，无个人所得税7、企业所得税企业所得税核定征收，年税额6000元，已缴纳8、其他税种（二）2009年度1、增值税项 目自报数调整数确认数计税收入（含查补数）32709094.3732709094.37税率（17 %）销项税额5560545.735560545.73进项税额5471447.525471447.52留抵税额87877.5487877.54应交增值税176975.75176975.75已交增值税176975.
6、75176975.752、城建税项 目自报数调整数确认数计税基数176975.75176975.75税率（7% ）应交税费12388.3012388.30已交税费12388.3012388.30其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费003、教育费附加项 目自报数调整数确认数计税基数176975.75176975.75税率 （3%）应交税费5309.275309.27已交税费5309.275309.27其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费004、地方教育附加项 目自报数调整数确认数计税基数）176975.7517697
7、5.75税率（1 % ）应交税费1769.761769.76已交税费1769.761769.76其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费005、印花税项 目自报数调整数确认数租赁合同4040帐簿2525已交税费2525其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费40406、个人所得税未达到起征点，无个人所得税。7、企业所得税企业所得税核定征收，年税额2000元，已缴纳8、其他税种（三）2010年度1、增值税项 目自报数调整数确认数计税收入（含查补数）781426.24781426.24税率（17 %）销项税额132842.49
8、132842.49进项税额44793.9444793.94留抵税额0.000.00应交增值税171.01171.01已交增值税171.01171.01已缴被有关部门查补以前年度应缴数412653.92412653.92滞纳金184051.28184051.282、城建税项 目自报数调整数确认数计税基数171.01171.01税率（7%）应交税费11.9711.97已交税费11.9711.97其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数28885.7728885.77三税滞纳金2975.242975.243、教育费附加项 目自报数调整数确认数计税基数171.01171.0
9、1税率 （3 % ）应交税费5.135.13已交税费5.135.13其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数12379.6212379.62未交税费004、地方教育附加项 目自报数调整数确认数计税基数）171.01171.01税率（1 % ）应交税费1.711.71已交税费1.71P 1.71其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数4126.544126.54未交税费005、印花税项 目自报数调整数确认数租赁合同帐簿25P 25已交税费2525其中：已缴被有关部门查补当年应缴 数已缴被有关部门查补以前年度应缴数未交税费006、个人所得税未
10、达到起征点，无个人所得税。7、企业所得税本年度9月底帐面利润为负数，无企业所得税。8、其他税种（四）清算所得税金额单位：元（列至角分）类别行次项 目金额企业填报数审核数应纳税1资产处置损益（填附表一）0.00所得额 计算2负债活偿损益（填附表二）0.003活算费用4活算税金及附加5其他所得或支出（支出填负数）6活算所得(1+2-3-4+5 )0.000.007免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10 ）0.000.00应纳所侍税额计算12税率（25%25%13应纳所得税额（11 X 12）0.000.00应补（退）所侍额计算14减（免）企业所
11、得税额15境外应补所得税额16境内外实际应纳税所得税额（13-14+15）0.000.0017以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（16+17）0.000.00三、其他事项说明 无四、鉴证结论经审核，*有限公司截止报告日*税有欠缴情况，应及时补缴。其他税种无欠缴税款，可申请注销。附件：1、2008年12月增值税纳税申报表 2、2008年12月企业所得税年度纳税申报表3、2008年12月财务报表4、2009年12月增值税纳税申报表5、2009年12月企业所得税年度纳税申报表6、2009年12月财务报表7、2010年9月增值税纳税申报表8、2010年9月企业所得税预缴纳税申报表9、2009年9月财务报表10、存货盘点表11、固定资产盘点表12、不动产（或动产）评估报告13、清算所得税纳税申报及明细项目审核表，包括：资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、剩余财产计算和分配明细表14、企业营业执照、税务登记证复印件15、税务师事务所和注册税务师执业证书复印件中国注册税务师:中国中国注册税务师：二零一零年九月三十日
