《《财务管理实验第三次试验内容》》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《财务管理实验第三次试验内容》（13页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第二次试验：第一部分：复习上次课内容:1.数据如下：班组姓名性别德体001李明女788283002赵立男807165001周涛男726870002张英女658575001刘林男827556002石岩女857888002吴兴男758081创建员工表现情况表和图第一，创建员工成绩图表，纵轴表示德智体分数，横轴表示姓名；图表标题 为“员工表现情况表”。图上要显示数据表。第二，将图粘贴到 WORD中，然后在word中对图形进行修改，去掉图上 的阴影部分。第三，利用汇总方式比较不同班级学生的成绩。第四，在另一个工作表里计算每个学生的总成绩， 并用透析表分析男女生总 成绩的差异。2.进行分类汇总对公司各销
2、售人员 6月份的销售金额和销售费用进行汇总，然后计算各个销售人员的奖金。日期销售人员销售金额（元）销售费用（元）2006-6-1刘正240004402006-6-2李卫180003202006-6-4马清450003662006-6-5李卫410004392006-6-6章宏280002502006-6-10马清250002802006-6-18章宏720009042006-6-19郑达440004202006-6-22马清290001352006-6-24郑达320003642006-6-26刘正220003602006-6-28章宏430005202006-6-29郑达6900051020
3、06-6-30马清11000125奖励按销售收入计算， 奖励比例为：如果当月销售收入在 12万元以上、销售费用占销售 收入的比率在1%以下的，则奖励销售收入的10%，否则销售收入的 5%。第二部分：掌握资金时间价值的计算方法（主要是利用函数进行计算），一定要熟悉： fv、pv、pmt、nper、rate、ipmt、ppmt 等函数的含义和具体用法，尤其 注意输入与输出资金值的正负问题。请先看一遍下面的解释，然后再看书上的解释 并做上面的例题和练习题。1. FV函数FV函数的功能是计算终值（基丁固定利率、期数，求算年金终值或现值的 终值）。公式为：=FV（rate, nper, pmt, pv,
4、 type）式中rate 利率nper期数pmt 各期收付款额，即年金 A。如果忽略，贝U必须包含 PV参数。pv 现值。如果忽略，则必须包含 PM谬数（即计算终值时，或者 是已知现值求终值，或者是已知年金求终值，或者既有现值也有年金，求他们 的终值之和。现值和年金至少有一个存在）。type数字0或1,用以指年金为期初年金还是期末年金。0或忽略表示期末，type为1表示期初。注意：这里计算的是与现值或年金等值的反方向的终值（即如果现值或年金输入的是负值，则求出来的结果就是正数），所以，一般在计算时，现值或年金 需要输入它的相反数（即前面加上负号）。当然输入正数也可以，只是这样的话 其计算出的结
5、果是负的。它可以计算四种情况下的FV,注意不同情况下的输入方式有所区别。第一，由现值求终值。Fv=?Pv此时输入=何（利率，期数n,-现值pv）年金处空着第二，由年初年金求终值AFv=?n-1此时输入=何（利率，期数n,-A, 1）现值处空着弟二，由年末年金（普通年金）求终值。此时输入=何（利率，期数n,-A吉面都省略第四种情况，既有年金也有现值情况下求终值。如某项目支出情况如下，期初投资100万元，每年乂支付操作成本20万元, 寿命5年，资金成本8%问相当丁 5年末一次性支出多少。此时输入=fv（8%,5,-20,-100）注意：在输入操作成本和投资时，因为这两个现金流的方向是一致的，所以必
6、须同时取正数或者同时取负数。2. PV函数PV函数的功能是基丁固定利率、期数，计算终值的现值或年金的现值。公式为：=PV（rate, nper, pmt, fv, type）式中rate 利率nper期数pmt 各期收付款额，即年金 A。如果忽略，则必须包含fV参数。fv终值。如果忽略，贝U必须包含 PMT#数。（即计算现值时，或者是已知终值求现值，或者是已知年金求现值，或者既有终值也有年金，求他 们的现值之和。终值和年金至少有一个存在）。type 0或忽略表示期末年金，1表示期初年金。注意：这里计算的是与终值或年金等值的反方向的现值（即如果终值或年金输入的是正值，则求出来的结果就是负数），所
7、以，一般在计算时，终值或年金 需要输入它的相反数（即前面加上负号）。当然输入正数也可以，只是这样的话 其计算出的结果是负的。PV函数可以计算四种情况下的 PM注意不同情况下的输入方式有所区别。第一，由终值求现值。Fv1。n* Pv=?此时输入=Pv（利率，期数n,-终值Fv）|年金处空着第二，由年初年金求现值pv=?此时输入=pv（利率,期数n,-A, 1）现值处空着第三，由年末年金（普通年金）求现值。Pv=?ll】,n-1n+ AIa1A0此时输入=Pv（利率，期数n,-A吉面都省略如某项目支出情况如下，每年支付操作成本20万元，最后支付一年乂支付借款100万元，寿命5年，资金成本8%问相当
8、丁现在一次性支出多少。此时输入=pv(8%,5,-20,-100)注意：在输入操作成本和归还借款时，因为这两个现金流的方向是一致的， 所以必须同时取正数或者同时取负数。3. RATE函数一一是求利率或报酬率的函数。如书上例4:【例4】某人向银行贷款10万,在今后5年中，每年年末要向银 行还2.34万，问银行贷款的年利率是多少？提示：注意获取贷款数和归还贷款数的符号应当是相反的，即一个取正值、 一个取负值，但谁取正值、谁取负值并不影响计算结果。4. NPER函数一一计算时期数的函数如书上例5:【例5】某公司拟对原有的一台设备进行更新改造， 现在一次投 资10万元，可使公司每年节约成本2.5万。若
9、利率为6%这项设备至少使用多 少年才合算。提示：注意投资数和因投资而节约的成本数的符号应当是相反的，即一个取正值、一个取负值，但谁取正值、谁取负值并不影响计算结果。5. PMT函数Pmt函数是由终值或现值求年金的函数。公式为：=Pmt（rate, nper, pv, fv,type）式中rate 利率nper期数pv现值。如果忽略，则必须包含 fV参数。fv终值。如果忽略，则必须包含 Pv参数。type 0或忽略表示所求年金为期末年金，1则表示期初年金。比如由现值求普通年金。Pv01,n-1 nA AA A= ?此时输入=Pmt（利率，期数n,-现值pv 2h面都省略.若是求期初年金则输入：=
10、pmt（利率,期数n,-现值pv,1）值处省略若是由终值求年金则现值处省略，终值处输入数值即可。6. PPMT IPMT函数在每期等额偿还借款的情况下，每年还款数额相同，但每年偿还的本金和 利息是不同的。由丁一开始借款本金比较多，所以利息发生很多，所以一开始是还利息多、 还本金少。但随着还款的进行，未偿还的本金逐渐减少，利息也就逐期减少。所以在 各期等额归还的款项中，归还的利息逐渐减少，而归还的本金逐渐增加。我们可以求出每期偿还的资金里面，本金和利息分别是多少。计算每期还款中的本金是多少时，用 PPMT函数；计算每期还款中的利息多少时，用 IPMT 函数) Pv04 1,n-1 nI -i14
11、 A A$A A橙黄色表示每期偿还的本金数，绿色表示每期偿还的利息数。每期归还本金数的计算公式为：=ppmt(rate,per,nper,pv,fv,type)可见，在运用该函数时，除了需要输入利率、期数以外，还需要输入一个参 数一一Per，即需要计算本金数额的期次 (即你要计算哪一期还款额中的本金 数)，它必须位丁 1和nper之间。每期归还利息数的计算公式为：=ipmt(rate,per,nper,pv,fv,type)如书上的例7:【例7】某公司向银行贷款6000万元，年利率为10%期限5 年。若等额分期还款，则第一年偿还的本金为多少？FFMT0|计耸结果=982.7E8S8| 确定 |
12、 取消 |当然，也可以计算第二期还的款项里面本金是多少。这时只需要将per中的数值改为2。以此类推。接下来请做书上的例题和课后练习题。做到3.3中的实验二时，可参照下面做法：3.3中的【实验二】（利用FV函数制作年金终值系数表，利率为 1吩10% 期限为1年30年）可以用数组公式做。制作步骤如下：（1） 在单元格区域B2: K2中输入年利率系列，（可采用填充、序列的方法 输入），采用同样的方法在 A3: A32中输入年限系列。（2） 选中单元格区域B3: K32 （即要求得结果的区域），输入公式=FV（B2:K2,A3:A32,-1） ”，然后按【Ctrl+Shift+Enter 】组合键，即
13、出来结果。请将结果保留4位小数。做到模拟运算表的例题时：【例9】假设贷款额为4万元，若贷款年利率在5.5%10.5%之间变化，每 月月末还款多少钱？（1）计算在当前利率下的月还款额（运用 PMT数计算）。注意：模拟运算中要先运用函数计算出某一种情况下的结果（本例是利率为6.5%时的年金，其结果显示在B5中）。在这一计算过程中，一定要引用需要模 拟的变量值（即在向函数计算式中输入数值时，不直接输入其具体数值，而是 要选中它所在的单元格位置本例是B3） o这样才能对它进行替换，模拟出被模拟变量（本例是利率）为其他值时的函数值。ABCD1模拟运算表实例2贷款额二400003年利率6. 50%4期限5
14、年=pmt( B3 712 5*12-40000)5每月还款额783(2) 在单元格B8中，输入公式：“=B5；并在A9:A19中输入5.5%10.5%。(3) 选择单元格区域 A8: B19(4) 选择菜单【数据】【模拟运算表】命令。在弹出的对话框“输入引用列 的单元格”内输入“ $B$3”或点击“B3单元格(表示所选区域中，列上的数据 用来替换B3中的数值)，如图所示。模拟运算表输入引用行的单元格退)：|51输入引用列的单元格&)： 同玉|确定取消(5)按“确定” 3安钮完成操作。6模拟分析5 j L、, ter汪息匕的位置7利率378395. 50%764, 0465106%773, 3121116. 50%782, 6459127%792, 0479
