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1、- 1 -第六部分 企业财务和项目融资 （模板）第一章企业历史财务分析一、近三年财务分析近三年财务分析项目近三年指 2009、2010、2011.41、近三年财务分析：年度 总资产（元） 负债（元） 净资产（元） 主营收入（元） 净利润（元）2008 年 7,011,764.81 XX 2,116,405.79 17,984,070.73 78,564.232009 年 7,668,189.81 XX 2,314,006.44 18,964,046.33 197,600.652010 年 4 月 7,770,131.62 XX 2,415,948.25 7,609,718.05 101,941
2、.81具体分析如下：一、资产状况：1、2008 年总资产比 2007 年增加 1,449,982.33 元，增长 28.32%，主要是由于 2008 年应收账款、预付账款增加，为扩大生产规模，增加了固定资产、在建工程投资。2、2008 年净资产比 2007 年增加 521,861.34 元，增长 23.50%，主要是由于留存收益增加所致。二、经营状况：1、2008 年主营业务收入比 2007 年增加 1,530,020.12 元，增长 29.46%，主要是由于行业处于快速发展阶段，新产品研发和销售加大。2、2008 年净利润比 2007 年增加 145,177.22 元，增长 38.35%，主
3、要是由于主营业务增加，产品附加值提高。三、财务指标：1、流动比率、速动比率：由上表可知，2008 年流动比率和速动比率均呈增长趋势，流动比率均大于 2，2008 速动比率比 2007 年增加 0.73，说明企业总体短期偿债能力较好。2、资产负债率：由上表可知，2007 年资产负债率为 56.63%，2008 年资产负债率为 58.26%，资产负债率均在 50%-60%之间，企业长期偿债能力良好，企业能较好地运用负债筹资满足企业发展所需资金，且较大比例为向股东的借款，不需马上归还。3、由上表财务数据分析可知，企业的资产结构较好，各项指标均处于合理的水平，企业有能力为发展提供充足的资金保障。随着本
4、项目产品和公司其他自主研发的产品逐步投放市场，会给企业带来良好的经济效益，财务状况将进一步改善。- 2 -二、对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明项目上年度指 2010 年对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明：-主要是抄审计报告科目1.2009 年度应收帐款按帐龄分析法进行分析序号 应收帐款帐龄时间 金额（元） 占总额的%2. 应收账款细情况：年末余额 7,738,738.82 元序号 债权人名称 款项内容 金额（元）3. 其他应收款（账龄均为一年以内） 年末余额 5,818,595.06主要客户：4、应付账款（账龄均为一年以内） 年末余额 4,026,750.92主要客户：6、银行借
5、贷款情况：7、总收入情况分析：- 3 -第二章项目投融资一、项目投资近期项目完成的投资情况（上年度 1 月 1 日申报前一个月内）金额： H 万元用途：近期（申报前）投入的资金主要用于购置与本项目有关的基本研发、生产设备及相关的检测仪器，并进行试验。资金的具体使用情况如下：1、2000 平方米厂房，年租金：25 万元；2、数控机床 1 台：10 万元；3、数控加工中心 1 台：15 万元；4、数控冲床 1 台：56 万元；5、焊机 5 台： 5 万元；以上各项合计 150 万元。新增投资预算及依据项目计划投资总额 =+H 万元其中项目新增投资额 万元固定资产投资： 万元 流动资金投资： 万元测
6、算依据：新增固定资产投资表序号项目名称 数量 单价（万元） 总额（万元）1 烘线 2 6.5 132 电烤箱 3 4.6 133 3P 液压系统 2 8.7 17.44热汽管道工程1 9.8 9.85 Q11-1*1300 剪板机3 5.6 16.86 底胶涂布机 3 4.9 14.77炼胶机2 7.2 14.48剪板机3 2.6 7.89 200 搅拌机 2 6.7 13.410 800 搅拌机 1 9.8 9.81000（或 3000）- 4 -11 汽油回收 1 17.8 17.812 平板硫化机 2 12.4 24.813 数显风干燥箱101-2A 3 2.4 7.214 双层烘烤线
7、2 5.2 10.415 拌料机 2 4.6 9.216 车间地面工程 1 35.2 35.217 水冷却工程 1 26.4 26.418 拉力试验机 2 6.6 13.219 密封试验机 2 7.6 15.220 电热恒温箱 2 8.7 17.421 压缩回弹仪 2 7.7 15.422 韦氏硬度计 2 6.2 12.423 发动机磨合调试台架1 3.2 3.224 蠕变测试仪 1 21.2 22.725 厚度测试仪 8 1.8 14.426 合计 375新增流动资产投资表序号 项目名称 金额（万元）1 设备安装、调试费 252 原材料费 1703 产品优化、参数优化、产品检测费254 人员
8、工资及福利 405 技术培训费 156 管理费 107 市场推广 408 合计 325二、项目融资（计划新增投资部分）地方（已设立地方创新资金）立项上报为更好的完成本项目，本企业愿意自筹资金补足申请额和地方立项额之间的差异。项目新增投资额 万元企业自筹 万元银行贷款 万元+ +1000（或 3000） ；20（或 30、60） ；50100（或 100200）若20（或 30、60） 、50（或 100） 、，则不受理。贴息项目，若为则不受理。- 5 -其中地方创新资金20或 30 万元支持方式 无偿资助财政拨款70或 80万元 国家创新基50 或50100万元支持方式 无偿 或贴息其他 万元
9、企业自筹资金来源说明- 6 -例 1本项目执行期为2010年5月至2012年5月，项目执行期内新增投资370万元，其中企业自筹资金210万元，申请地方创新基金支持60万元，申请国家创新基金支持100万元。其中，自筹资金的主要来源是通过企业的其他项目利润进行研发费用的投入，并设立专门帐户进行专项管理。总体资金筹措情况如下表所示：本项目拟根据项目的具体进度与计划进行资金安排，并筹措相应资金到位：第一阶段为2010年5月至2010年11月，本阶段拟投资126万元，资金主要来源是企业已有的货币资金。从企业2009年审计报告可以看出，截止2009年12月，企业的货币资金总额为455.8万元，完全有能力支
10、持本项目的资金投入。第二阶段为2010年11月至2011年7月，本阶段拟投资125万元，资金主要来源是本项目产品已形成的销售收入和企业其他项目的销售收入。以2009年公司销售收入看，公司的年净利润可达675万元，平均每月的净利润为56.25万元，完全有能力支持本项目的投入。若万一出现意外情况，公司股东已通过股东决议承诺，将根据项目的进展情况及资金安排计划，以个人借款的方式补足项目投资金额，保证项目的顺利实施。第三阶段为2011年7月至2012年5月，本阶段拟投资119万元，资金主要来源是本项目产品已形成的销售收入和企业其他产品的销售收入，股东决议情况如上。如本项目申请的地方和国家资金获得批准，
11、将大幅提高企业的投资能力，有助于本项目的顺利实施。例 2理论上说，企业自筹资金主要来源于两个方面：内部筹资和外部筹资。其中内部筹资包括负债的自然增长和留存收益增加；外部筹资包括借款和发行新股。一般，企业发展所需资金不能依赖负债的自然增长；本企业 2009 年8 月 31 日资产负债率为 59.98%，负债比例虽较高，但因为主要是向股东借款，不需立即偿还，对长期偿债能力影响不大。目前企业股东没有增资的打算，但是在企业发展需要资金时，可以为企业无偿提供借款。因此，企业自筹资金主要通过留存收益和向股东借款。本项目计划新增投资总额 310 万元，其中企业自筹资金 190 万元，申请地方创新基金 40
12、万元和国家创新基金80 万元。本企业计划在本项目执行期间，通过自有货币资金投入研究开发费用 70 万元，正常自有产品销售利润投入生产流动资金 100 万元，与本项目相关的固定资产折旧及无形资产摊销 20 万元，合计自筹资金投入 190 万元。由于本企业自开始营运之日起，非常重视科技创新、新产品研发，通过三年持续不懈的投入，新产品不断完善、陆续投产，销售形势喜人，2009 年 7 月开始盈利，2009 年 8 月本年净利润累计 185490.64 元。预测 2009 年度销售收入 900 万元，净利润 135 万元，至 2010 年 2 月可以实现弥补前三年的亏损 160 万元、彻底扭亏为盈。2
13、010 年度销售收入 1400 万元，净利润 280 万元，完全有能力保证本项目企业自筹资金的及时足额到位。注释：（1）计划新增投资总额=企业自筹+银行贷款+财政拨款+ 其他；（2）对于申请银行贷款的企业，需要企业提供以往同银行来往的贷款合同和执行情况，- 7 -以及银行出具的信用评级文件；（3）创新基金资助金额初创期企业创新项目为50万元，成长期企业创新项目为50-100万元，重点项目为100-200 万元；（4）申请企业在此须承诺以自有资金来补足申请地方创新资金、国家创新基金金额与立项金额的差异。- 8 -第三章项目经济效益分析一、项目产品生产的规模及经济效益项目产品生产规模销售收入 总成
14、本费用 净利润 职工年均人数项目申报后第一年 0万元 0万元 0万元 0万元 20人项目申报后第二年 300万元 300万元 210万元 60.08万元 30人项目申报后第三年 720万元 720万元 504万元 144.18万元 35人项目申报后第四年 840万元 840万元 588万元 168.21万元 44人项目申报后第五年 1020万元 1020万元 714万元 204.26万元 50人目前我国已成为世界卫浴配件生产大国和消费大国，卫浴配件国内需求量大，并且，我国卫浴配件出口额每年还以20%的速度在增长，大力提升卫浴配件产品的质量和档次迫在眉睫。我公司研发生产的卫浴配件专用数控抛光机技
15、术位居国内同行前列，在我国由世界卫浴配件生产大国转变为生产强国的大环境下，本项目的市场销售前景预测如下：1、产品中试阶段，项目主要任务为研发生产出样机并试验，根据实验结果完善产品；2、随着数控抛光技术的不断改进和与国外先进技术的差距缩小，产品开始有少量销售，预计项目申报后第二年，项目产品的年生产销售规模将达到5台左右，按平均单价60万元/台计算，预计销售收入为300万元；3、随着数控抛光技术的日益成熟，加工产品的可靠性和功能完善，大大提高了卫浴配件产品的质量和生产效率，预计项目申报后第三、第四、第五年，项目产品的年生产销售规模将达到12台、14台、17台，按平均单价60万元/台计算，预计销售收
16、入分别为为720万元、840万元、1020万元。二、项目执行期内项目产品实现的经济效益预测（验收指标）项目执行期内项目产品实现的经济效益预测累计销售收入 累计净利润累计缴税总额 累计创汇新增就业人数预测分析本项目执行期为2年（2010年5月-2012年5月） 。1、累计销售收入：本项目申报后第一年（2009年9月-2009年12月）全年的增加的销售收入为0万元；申报后第二年（2010年1月-2010年12月）全年销售收入为300万元；申报后第三年（2011年1月-2011年9月）全年销售收入为432万元，故本项目执行期内累计销售收入为732万元；2、累计净利润：本项目申报后第一年（2009年9月-2009年12月）全年的增加的净利润为0万元；申报后第二年（2010年1月-2010年12月）全年净利润为60.08万元；申报
