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1、交通运输局审计计划一、抓好财务收支审计，促进部门预算更加科学合理。XX年要结合财务收支年审工作，把对部门和单位的预算执行情况 纳入到财务收支年审的重要内容。要继续将部门预算和财务收支审计 作为基础审计事项，促进各单位进一步健全完善预算管理制度、规范 财务收支行为。要细化预算编制审计，重点关注预算编制是否真实、 合规，是否符合交通投资政策，是否能为单位规划工作目标的完成提 供有效保障。要强化预算资金拨付审计，查处挪用截留资金的问题。 要深化预算执行审计，重点审查各项收支是否符合财经纪律，收支是 否按计划、按进度实施，是否存在项目之间相互串用、挤占、调剂以 及虚列支出、超预算支出的现象。要加强对内
2、部控制制度的监督检 查，督促单位白觉树立预算约束观念，建立健全以预算为核心的内部 收支控制制度。要抓住重点单位、重点资金和财务管理中的薄弱环 节，要针对性地开展财务收支审计，及时发现和纠正部分单位财务管 理中内部控制制度不力、执行不力，会计核算不规范，资金管理薄 弱，对外投资管理不完善，往来账管理混乱等问题。二、抓好管理效益审计，促进交通投资效益不断提高。当前，内审正在从以真实性、合规性为导向的财务收支审计为主 向以内部控制和风险管理为导向的经济效益审计为主转变，由查错纠 正向内部控制评价和风险评估转变，由发现型、符合性审计向预防 型、增值型审计转变，各单位要积极适应内部审计的这种发展趋势，
3、不断加大经济效益审计在全部审计工作量中的比重。要切实加大对交 通部门投资企业的效益审计力度，防范企业经营和财务风险、促进国 有资产保值增值。要积极探索开展预算执行效益审计，以提高资金使 用效益为重点，注重对使用资金的节约责任、效率责任和效果责任进 行评估，重点揭露查处因决策失误、执行不力、监督失效造成的重大 损失浪费问题，促进提高交通资金的管理水平和使用效益。要针对目 前经济效益审计工作指标评价体系不完善、缺乏公认适用效益标准、 没有现成审计操作模式供借鉴的实际困难，加强调查研究、不断总结 经验，探索符合交通部门实际的经济效益审计方法技术，要把经济效 益审计与项目审计、经济责任审计、部门预算和
4、专项资金审计有机结 合起来，提高工作效率和质量、规避审计风险。三、抓好经济责任审计，促进交通廉政建设。各单位要认真落实省交通企事业单位领导人员任期经济责任审 计规定的要求，继续加强和深化领导人员经济责任审计工作。一是 严格落实“离任必审”的要求，同时积极推行领导人员任期届中和年 度经济责任审计，不断扩大经济责任审计的覆盖面，按照干部管理权 限，经济责任审计覆盖面达到100%。二是要继续健全完善落实经济责 任审计联席会议制度，审计、纪检（监察）、组织等有关部门要协调 配合，形成监管合力。三是要进一步深化经济责任审计内容，重点审 计领导干部在行使经济决策权、管理权、政策执行监督权中的重大经 济事项
5、决策情况、重要经济政策法规执行情况、重点资金资产管理使 用情况。四是要逐步建立完善具有行业特点的交通企事业单位领导人 员经济责任评价指标体系，既要注重对反映领导人员任期财务表现、 经营结果的审计评价，更要注重对反映领导人员风险管理、内部控制 和公司治理能力的审计评价，努力实现经济责任审计规范化、科学 化。五是要充分运用经济责任审计结果，要按省领导干部任期经济 责任审计结果运用办法（办法20号文）的规定，在干部选拨作 用、表彰奖励、目标考核、监督管理等方面工作中，将审计结果作为 重要依据，充分发挥经济责任审计在干部监督管理中的作用，完善领 导干部监督管理体系，进一步推进具有交通特色的惩治和预防腐
6、败体 系建设。四、抓好专项资金的审计和专项审计调查，促进交通改革顺利进 行。当前交通部门发展改革任务繁重，行业管理和财务工作中新情 况、新问题、新矛盾不断显现，各单位要服从大局，围绕交通投融资 体制机制改革、交通发展体制机制创新等交通改革发展的热点、焦 点、难点问题，开展专项审计和审计调查，从宏观层面上充分发展内 部审计的建设性作用。五、抓好审计基础工作，促进审计工作质量不断提高。抓好审计理论研究和课题研讨工作。要紧密结合工作实际，突出 交通审计业务特点，围绕基本建设审计、经济责任审计、经济效益审 计、审计风险与控制、交通审计创新与服务等重点课题切实加强理论 研究，为审计创新和实践提供理论指导。
