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1、会计出纳实习报告范文精选随着的日臻完善，社会对的高度重视和严格要求，我们 作为未来社会的人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争 力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操 作能力，12月初我参加了学校组织的 ERP实习，经过在模拟 的裕年股份有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业 业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与 实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括， 从到的流程，以及公司的资产运营等等。一、实习概况在为期一个多月的实习中，我对实务有了一个全面的了 解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为 只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探
2、索和工作 后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作 是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能 可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：XX1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。活动少 不了货物价款的收付、项的收付，也少不了各种以及务往来 的办理，这些业务往来的现金、票据和的收取和办理，以及 收付业务的办理，都必须经过之手。2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币，通过其特有的现金与、有价证券的 各种明细分类账，对本单位的和有价证券进行详细地记录与 核算，以便为和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资
3、金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所 需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务， 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全 过程的监督。XX4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进 行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决 策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益 预测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的程也不算复杂。我的工作主要有：1。办理银行存款转账和现金的保管。2。负责支票、发票、收据的管理。3。登记银行和，并及时与银行对账。出纳工作
4、细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付:1。现金收付的，要当清金额。2。现金多付或少付金额,由责任人负责。XX3。每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实 相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。4。一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手 续，特殊情况需审批。5。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批 准并用借款，若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。日记账处理分为：1。登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。2。每日结出各账户存款余额，以便总经理及了解公司 资金运作情况，以调度资金。3。保管好各种空白支票，不得随意乱放。由于本学期在学校上过模拟实习这门课，上课时做过的 手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力 做到对会计凭证熟练掌握。是会计工作中关键的一环，因此 对会计分录更应加以重视，于是我加班补课，把公司日常较 多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学 习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真 正接触，因此对相关票据反而有了更深刻的印象。但并不是 认识就可以了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把 每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准 备。XX
