《会计电算化》综合模拟练习

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1、1会计电算化综合模拟练习本练习使用金蝶 KIS 标准版软件，分七个实验来模拟一个企业的会计处理过程。实验一 系统初始化【实验目的】掌握系统初始化的相关内容及操作过程，理解系统初始化在整个系统中的作用。【实验要求】1. 以“Manager ”的身份建账套；2. 以自己的身份做系统初始化。【实验资料】一、建账套1. 建账账套文件名：自己名字+班级+学号后 3 位数账套名称：辉煌工业有限公司行业：股份制企业应用模式：标准模式记账本位币：人民币会计科目架构：6-4-2-2-2-2 会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2007 年 1 月2. 增加用户：添加本组同学（安全码及权限自定）及以下用户。用

2、户名 是否管理员 安全码 权限自己 是 12333 全部财务张娟 是 12345 全部财务李娜 否 54321 财务凭证录入张晔 否 123456 出纳管理3账套备份对建立的账套进行备份与恢复处理。（1） 账套备份备份账套号：系统自动指定账套文件名：自己名字+班级+学号后 3 位数备份路径：自选文件名称：辉煌工业有限公司（2）账套恢复是备份的逆过程。二、系统初始化（一）设置财务系统账套选项1. 结算方式增加：电汇2. 选择“允许核算项目分级显示”23选择“凭证保存后立即新增”4选择“编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据”5选择“可以从凭证引入现金日记账”6选择“可以从凭证引入银行存款日记

3、账”（二）基础资料1. 增加币别：USD 美元 汇率 8.452. 增加往来单位代码 名称001 长城公司002 天达公司101 恒星公司102 南方公司3. 增加部门代码 名称01 财务部02 行政部03 销售部04 生产部05 采购部4. 增加职员代码 姓名 部门 职员类别001 张华 财务部 管理人员002 李萍 行政部 一般科室人员003 王林 销售部 业务人员004 赵立 生产部 生产人员5. 增加或修改会计科目科目代码 科目姓名 外币核算 期末调汇 核算项目 数量金额核算100201 建设银行100202 中国银行 美元 是1133 其他应收款 职员1131 应收账款 往来单位12

4、11 原材料 数量金额核算121101 甲材料 数量金额核算121102 乙材料 数量金额核算1243 库存商品 数量金额核算124301 A 产品 数量金额核算124302 B 产品 数量金额核算2121 应付账款 往来单位550201 办公费550202 折旧费 部门550203 通讯费 部门/职员550204 工资 部门36. 初始余额科目名称 外币/数量 汇率 借方余额 贷方余额现金 3000银行存款-建行 60800银行存款-中行 20000 845 169000应收账款 15000原材料 3000原材料甲材料 100 2000原材料乙材料 50 1000待摊费用-报刊费 200库存

5、商品 4000库存商品A 产品 50 3000库存商品B 产品 10 1000其他应收款-张华 500坏账准备 500固定资产 560000累计折旧 90000应付账款 30000短期借款 10000股本 685000合计 815500 815500注：应收账款科目期初数据客户 时间 事由 业务编号 金额长城公司 041206 销货款 01 8000天达公司 041130 销货款 02 7000合计 15000注：应付账款科目期初数据客户 时间 事由 业务编号 金额恒星公司 04 1201 购料 03 20000南方公司 04 1102 购料 04 10000合计 30000注：固定资产明细资

6、产编码 001 002名称 工房 机床固定资产科目 1501 1501累计折旧科目 1502 1502减值准备科目 1505 1505变动日期 988 30 04 1020增加方式 自建 购入类别 房屋及建筑物 生产设备使用部门 行政部 生产部使用状态 使用中 使用中入账原值 300000 2600004折旧方法 平均年限 平均年限预计使用期间 120 120折旧费用对方科目 550202 4105减值准备对方科目 5601 5601期初原值 300000 260000已提折旧 50000 40000净残值 15000 13000实验二 账务处理【实验目的】掌握账务处理系统日常处理的相关内容，

7、熟悉账务处理系统日常处理的各种操作。【实验要求】1. 以自己的身份进行凭证填制和凭证查询。2. 以组内其他同学的身份进行审核、记账和账簿查询。【实验资料】一、凭证处理11 月 2 日，采购部向南方公司购入甲材料 500 公斤，单价 20 元/公斤，料款 10000元，增值税 1700 元，共计 11700 元，款项已用银行存款支付，材料未到。21 月 5 日提取现金 1000 元备用，31 月 9 日，甲材料 10000 元验收入库。41 月 9 日，销售 A 产品给长城公司，销售价款 10000 元，增值税为 1700 元，产品已发出，货款已收到。51 月 10 偿还前欠恒星公司货款 120

8、00 元61 月 12 日，从银行提取现金 26000 元准备发放工资71 月 12 日，支付职工工资 26000 元。其中生产工人工资 16000 元，车间管理人员工资 6000 元，行政部科室人员工资 2000，财务部管理人员工资 2000。81 月 12 日生产部门生产 A 产品领用甲材料 300 公斤，实际成本 6000 元。91 月 18 日，用银行存款支付广告费 1000 元。10月 25 日收到外商交来投资款 200000 美元，存入中行美元户，当日汇率 8.27。投资合同规定的汇率为 1 美元=8.25 元人民币。11月 26 日王林报本月手机费 200 元121 月 28 日

9、，结转本期完工产品 A 产品成本 18000 元。131 月 30 日结转本期产品销售成本为 3000 元。二、查询账簿1. 查询总账；2. 查询应付账款-恒星公司明细账；3. 查询管理费用多栏账。5实验三 出纳管理【实验目的】掌握现金盘点与对账、银行对账及支票管理的有关操作。【实验要求】以“张晔”身份进入系统，进行对账和支票管理的操作【实验资料】一、现金管理1年初现金日记账余额 3000 元。2从账务处理系统导入现金日记账数据。31 月 30 日，公司保险箱内有 100 元现金共 30 张，50 元现金 16 张进行现金盘点，生成现金盘点单。41 月 31 日进行现金对账操作。二、银行存款管

10、理1年初银行日记账余额建行 60800 元，年初银行对账单余额建行 60800 元。2从账务处理系统中导入银行存款日记账数据。3按照下表输入银行对账单数据日期 摘要 结算方式 结算号 借方金额 贷方金额2005-1-2 支付南方公司货款 电汇 123000 ￥ 1,1700.002005-1-5 提现 支票 123456 ￥ 1,000.00 ￥0.002005-1-9 收到长城公司货款 支票 234000 ￥1,1700.002005-1-10 还恒星公司欠款 电汇 345000 ￥ 12,000.00 ￥0.002005-1-12 提现 支票 654321 ￥ 26,000.002005-

11、1-18 支付广告费 支票 456000 ￥ 1,0002005-1-30 收到货款 1234 ￥ 0.00 ￥6,000.004进行银行对账操作三、支票管理11 月 28 日从建行购置转账支票 10 张，转账支票号：100011100020，银行账号：1234567892销售部王林 1 月 28 日领用建行转账支票 1 张，转账支票号：100011，限额 10000元。6实验四 固定资产【实验目的】掌握固定资产日常处理、报表的查询等事项。【实验要求】以“张娟”身份进入系统，进行固定资产管理操作。【实验资料】一、本月用建行存款新购如下固定资产资产编码 003 004名称 机床 电脑固定资产科目

12、 1501 1501累计折旧科目 1502 1502减值准备科目 1505 1505增加方式 购入 购入类别 生产设备 办公设备使用部门 生产部 行政部使用状态 使用中 使用中折旧方法 平均年限 平均年限预计使用期间 120 120折旧费用对方科目 4105 550202减值准备对方科目 5601 5601购进原值 100000 8000预计残值 5000 4007二、本月清理固定资产 002 机床，变动方式其他减少，计入固定资产清理三、计提本月折旧四、查看本月固定资产及累计折旧明细账实验五 工资核算【实验目的】掌握工资核算日常处理、报表的查询等事项。【实验要求】以自己的身份进入系统，进行工资

13、管理操作。【实验资料】一、增加工资项目项目名称 类型职员代码 文本职员姓名 文本底薪 数值奖金 数值津贴 数值其他 数值应发 数值税款 数值扣款 数值实发 数值账号 文本二、设置工资公式应发=底薪+奖金+津贴+ 其他税款=( 应发-1400) * 0.1如果 税款0 则税款=0 如果完实发=应发- 税款-扣款8如果 实发0 则报警 “工资不够扣” 如果完三、录入工资数据职员代码 职员姓名 底薪 奖金 津贴 其他 扣款001 张华 1500 500 002 李萍 1800 300 20003 王林 1000 1000 50 004 赵立 2000 100 四、将本月工资数据底薪复制到下期五、分配

14、本月工资职员类别 工资项目 费用科目 应付工资科目管理人员 应发 550204 2151一般科室人员 应发 550204 2151业务人员 应发 5501 2151生产人员 应发 4101 2151六、查看本月工资表实验六 往来管理【实验目的】熟悉往来业务日常处理、报表的查询等事项。【实验要求】1. 以“李娜”身份登陆系统在账务处理系统录入凭证，确认往来业务2. 以“张娟”身份登陆系统在账务处理系统作“审核” 、 “过账” ；在往来管理系统“核销往来业务” ， “ 查询输出往来对账单、账龄分析表” 。【实验资料】一、确认往来业务。在账务处理系统录入、审核、过账如下业务：1于 05.01.10，

15、销售商品给长城公司，应收货款 20000 元，业务编号为 012于 05.01.20，收到长城公司货款 28000 元，业务编号为 0193于 05.01.15，从南方公司采购商品，应付货款 15000 元，业务编号为 044于 05.01.25，向南方公司支付货款 25000 元，业务编号为 04二、核销往来业务。1对于应收账款科目，往来单位选择长城公司，采用自动核销方式核销往来业务；2对于应付账款科目，往来单位选择南方公司，采用自动核销方式核销往来业务；三、查询输出往来对账单、账龄分析表。对于账龄分析表，修改账龄分组标准为 1-15 天，16-30 天， 30-90 天，90 天以上。实验七 报表处理【实验目的】掌握会计报表编制与查询。【实验要求】以“张娟”身份进入系统编制并查询报表。【实验资料】一、利用实验二的资料编制资产负债表和利润表二、查询报表三、制作如下自定义报表管理费用明细表单位名称：辉煌公司 2007 年 1 月 单位：元项目 本月数 本年累计数办公费折旧费通讯费工资合计会计主管： 制表人： 审核人：