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1、 中国水利水电第四工程局有限公司第三分局2013年度全面风险管理报告二一三年五月目 录一、2013年度公司全面风险管理工作有关情况1（一）2013年全面风险管理准备工作11、风控管理组织体系建立情况12、工作准备及现场启动2（二）风险评估情况21、风险管理初始信息搜集情况22、风险评估的范围、方法73、风险评估标准84、风险评估结果及经评估确定的重大风险85、对重大风险及其关键成因进行量化分析的情况136、重大风险坐标图13（三）重大风险管理情况141、“走出去”风险142、海外经营风险163、市场开发风险184、报价风险195、项目经理任用风险236、工程设计风险257、工期风险278、工程
2、分包风险299、原材料价格波动风险3210、成本控制风险34（四）健全内部控制系统情况361、内部控制制度体系建立362、内部控制风险管理体系建立373、内部控制流程体系建立37（五）风险管理信息系统建设情况38二、2014年度全面风险管理工作计划38三、有关意见和建议39需要四局协助解决的问题39附件一：评价标准风险发生可能性40附件二：评价标准风险影响程度41 2013年度中国水利水电第四工程局有限公司第三分局全面风险管理报告一、2013年度公司全面风险管理工作有关情况2013年，中国水利水电第四工程局有限公司第三分局（以下简称“我分局”）依据中国水利水电第四工程局有限公司全面推广风险管理
3、与内部控制体系建设工作的指示，以及中央企业全面风险管理指引和企业内部控制基本规范的要求，结合我分局内部管理与外部经营的实际情况，开展风险识别、风险评估、风险应对等管理工作，希望通过采取有效的管理策略及应对措施推动我分局全面风险管理与内部控制体系的建设，提高我分局的企业风险管理能力和水平。（一）2013年全面风险管理准备工作1、风控管理组织体系建立情况在全面了解中国水利水电股份有限公司和中国水利水电第四工程局有限公司等关于全面风险管理与内部控制体系建设的工作精神和要求后，我分局积极地配合全面风险管理与内部控制体系的建设工作，于2013年5月成立了全面风控管理领导小组，由局长担任组长，党委书记和总
4、会计师担任副组长，并在成立风险管控法律事务部来负责全面风险管理与内部控制体系的建设工作。2013年作为我分局全面风险管理与内部控制体系建设的开始年，在领导小组的带领下，风险管控专职及兼职人员连同分局其他职工一起高标准、严要求、重实效的开展此项工作，全体员工深刻了解到全面风险管理与内部控制体系的建设是一个常态性的工作，而不是一次性的、临时的工作。2、工作准备及现场启动2013年4月，中国水利水电第四工程局有限公司引入深圳迪博企业风险管理技术有限公司（以下简称“迪博”）作为全面推广风险管理与内部控制体系建设工作的外部咨询单位，迪博于同年5月派驻项目组进驻我分局现场，期望通过专业的企业风险管理理念和
5、专业的咨询团队科学化、系统化、规范化地进行全面风险管理与内部控制体系的建设工作，从而实现对我分局的发展和生产经营活动进行全方位的风险管理。我分局召开了内控工作的启动大会，由总会计师主持进行，要求全体职工对于全面风险管理与内部控制体系建设工作给予充分的重视和积极的配合，中国水利水电第四工程局有限公司企业发展部领导及迪博项目组人员对项目相关工作的主要内容及具体要求进行了介绍，迪博项目组人员还组织了风险评估、流程梳理等专项培训。（二）风险评估情况1、风险管理初始信息搜集情况（1）收集风险管理初始信息即根据设定的控制目标及国家政策法律的要求，收集与我分局全面风险管理相关的内、外部初始信息，并对收集的数
6、据和信息进行反复核实、不断验证，以确保信息本身的真实、可靠，通过必要的筛选、提炼、对比、分类和组合对风险进行识别，以便开展风险评估。外部初始信息至少包括：国内外宏观经济政策以及经济运行情况、国家安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素，导致服务需求的变化、新的购买场所和人力资源问题及行业状况、国家产业政策因素。能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化、潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况等竞争因素，影响公司的战略目标、不断变化的客户需求和期望，影响产品的开发和定价。技术进步、工艺改进等科学技术因素，影响研发的性质和时机。自然灾害、环境状况等自然环境因素，
7、可能导致公司遭受损失。其他有关外部风险因素。内部初始信息至少包括：公司组织机构、管理层职责的变化，各职能部门的划分，以及各职能部门的权责分配情况，上述变化可能影响公司实施控制的方式。公司的发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据等信息。公司的各种业务政策，包括普遍性原则和具体的操作指南，是连接战略与业务流程的链环，可能导致公司战略目标不能得以实现。公司的各种业务流程信息，包括质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节。经营方式、资产管理等管理因素，可能产生公司资产的挪用。高级管理人员的职业操守、必要的知识、专业技
8、能和经验等人力资源因素，可能为管理层的轻率行为提供机会，致使公司遭受损失或业务控制系统失灵。财务状况、经营成果、现金流量等财务因素，影响财务报告信息的真实完整性。公司签订的重大协议和有关建设合同，以及发生的重大法律纠纷案件的情况等，可能导致公司的法律风险。其他有关内部风险因素。（2）识别公司层面风险，建立风险数据库以迪博的风险数据库为基础，结合所收集的风险管理初始信息，梳理出我分局的“公司层面风险数据库”，分局当前及以后开展的风险事件收集工作将不断丰富及更新数据库，为做好风险评估工作及提高我分局的风险管理水平打下良好的基础，2013年“公司层面风险数据库”包括5大类69项风险，见表1：表1：2
9、013年公司层面风险数据库风险编号风险类别风险名称1 战略风险愿景风险2 战略风险战略管理风险3 战略风险战略实施风险4 战略风险宏观政策级经济形势风险5 战略风险行业政策风险6 战略风险企业文化风险7 战略风险制度建设风险8 战略风险公共关系管理风险9 战略风险产业结构风险10 战略风险组织机构风险11 战略风险“走出去”风险12 战略风险投资决策风险13 财务风险预算风险14 财务风险现金流风险 15 财务风险资金结构风险16 财务风险应收账款风险17 财务风险财务报告风险18 财务风险收益分配风险19 财务风险担保风险20 财务风险固定资产安全风险21 财务风险资金安全风险22 财务风险
10、税务管理风险23 市场风险市场开发风险24 市场风险过度竞争或恶性竞争风险25 市场风险原材料价格波动风险26 市场风险劳动力价格波动风险27 市场风险设备价格波动风险28 市场风险供应商风险29 市场风险资产管理风险30 市场风险业主资信风险31 市场风险利率风险32 市场风险汇率风险33 市场风险通货膨胀风险34 市场风险业务合作伙伴风险35 运营风险项目经理任用风险36 运营风险投标风险37 运营风险报价风险38 运营风险工程设计风险39 运营风险工程分包风险40 运营风险工期风险41 运营风险外部施工环境干扰风险42 运营风险施工能力风险43 运营风险环保风险44 运营风险施工安全风险
11、45 运营风险工程质量风险46 运营风险工程进度风险47 运营风险成本控制风险48 运营风险项目监控风险49 运营风险海外运营风险50 运营风险采购管理风险51 运营风险变更索赔风险52 运营风险业务中断风险53 运营风险外部劳务使用风险54 运营风险员工健康风险55 运营风险人力资源管理风险56 运营风险人才储备风险57 运营风险培训风险58 运营风险考核奖励风险59 运营风险内部控制风险60 运营风险事故处理风险61 运营风险技术研发风险62 运营风险信息系统风险63 运营风险信息安全风险64 运营风险危机公关管理风险65 法律风险环保法律风险66 法律风险诉讼法律风险67 法律风险合同管
12、理风险68 法律风险知识产权风险69 法律风险员工劳动关系风险2、风险评估的范围、方法此次风险评估范围涉及公司机关所有职能管理及业务经营办公室，涵盖的关键流程包括财务管理、经营管理、市场营销、工程管理、采购管理、资产管理、人力资源管理和行政事务管理等。通过采用风险访谈的方式，对我分局中层和高层领导共10名（其中高层领导5名，中层领导5名，其他中高层领导因未联系上故未进行访谈）进行访谈，主要为了解中高层领导对我分局总体风险的关注、看法及对目前存在风险的管理思路等，以此为基础，充实我分局的“公司层面风险数据库”，并将风险访谈过程中的所见所闻与数据库中的风险进行匹配，结合我分局2013年度经营目标，
13、设计风险评估调查问卷，并向调查对象发放，以定量评估我分局的总体风险情况。此次风险评估调查问卷的对象包括我分局高层领导、各办部门负责人及各项目部管理层等。3、风险评估标准风险评估是从风险发生的可能性和影响程度两个维度进行的。可能性代表风险发生的概率，影响程度代表风险对企业经济、运营、声誉等方面带来的损失，均为5分制。风险值可能性影响程度，因此风险值的分值范围为1-25分。分值越高代表风险越大。对具体的风险发生的可能性和影响程度的评价标准请参见附件一和附件二。4、风险评估结果及经评估确定的重大风险风险管控专员通过电子邮件及现场答卷的方式共发出40份问卷，回收问卷39份，有效问卷39份，对回收的问卷进行统计后得出如表2所示结果：表2：2013年风险排序表风险序号风险类别风险名称发生可能性影响程度风险得分11战略风险“走出去”风险3.003.289.8549运营风险海外经营风险2.823.269.1823市场风险市场开发风险2.923.139.1437运营风险报价风险2.793.269.1035运营风险项目经理任用风险2.743.188.7238运营风险工程设计风险2.693.188.5640运营风险工期风险2.383.187.5839运营风险工程分包风险2.642.857.5225市场风险原材料价格
