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旅游景区内部制约制度1.1 为了减少景区的经济损失、浪费，提高效益，特制定本制度。1.2 任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。1.3 会计管账、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管账（除现金、银行存款日记账外），不管物，不管已做账的记账凭证。1.4 仓库保管人员管好财产、物资，包括各种材料、维修用零配件、五金材料及其他景区物资等。1.5 发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款；付款时由会计审核发票后，经主管财务领导批准后付款。各种收、付款单据、发票，必须经主管财务领导签名后，才能进帐。1.6 固定资产和大宗材料物资的采购要有经过批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，凭领料单出库。报账时要同时附上经批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记账、对账，如有不符，应查明原因，及时处理。1.7 会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次账，并盘点库存现金。1.8 仓库物资年终必须盘点一次，据以调整账务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。
