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1、财务管理制度（试行）第一章 总则第一条 为加强财务管理,规范财务行为，根据中华人民共和国预算法以及中央和省市关于财务管理的办法和意见，结合我局实际，制定本制度。第二条 财务管理工作按照“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施。 第二章 预决算管理第三条 局计划财务科预算编制应遵循“编制合法，内容完整，保障重点，公开透明”的原则。第四条 各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由财务科
2、根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交局领导审定。第五条 年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。第六条 计财科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。第三章 收入管理第七条 严格执行“收支两条线”管理。单位各项收入要及时全额缴入市财政专户。单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理，单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、隐瞒、挪用。第四章 支出管理第八条 所有支出均应纳入预算管理。第九条 严格执行国家工资和津贴补贴政策。严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目和自
3、行提高发放标准。人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门核准后，报经分管人事和财务领导审核后交局计财科执行。第十条 公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定，以年度预算定额标准为依据，实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。（一）差旅费用 1报销依据：根据都办发201432号市委办公室、市政府办公室关于印发的相关文件规定执行。2操作流程：事前审批出差报销3报销费用附件：（1）公务差旅费审批单：由出差个人填写公务差旅费审批单，出差人、科室负责人和分管领导（市外外出按审批权限报批）签字。出差事由必须填写详细、具体，如参加会议必须写明会议名称。（2）出
4、差旅费报销单：分管领导审核签字。（3）差旅费支出规定和标准：交通费发票必须按趟次报销，不同趟次不得出现连号情况；同一趟出差报销不得出现不同运输公司的发票。城市间交通费按乘坐的交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或者退票费、交通意外保险凭据报销。交通工具级 别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）其他人员火车硬席（硬座、硬卧，Z37/38和Z77/78除外），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销（4）住宿费票据：包括住宿费发票、住宿费结账明细清单(盖章)、公务卡结算刷卡凭证（暂未办理公务卡的请使用信用卡或储蓄卡
5、，偏远乡镇确实未开通POS机刷卡的必须在结账明细清单上说明情况并由旅店方盖章）。（5）其它相关附件资料：包括会议、培训、考察、调研通知等。4住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明：（1）住宿费住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）而发生的房租费用。住宿费在标准上限内凭发票据实报销。标准：省内出差的，其他人员住宿费标准上限为每人每天320元。省外出差的，住宿费标准上限按财政部统一发部的标准执行。（2）伙食补助费伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。标准：省外出差的，按财政部统一发布的伙食补助费标准执行；省内宜都市外出差的，每人每天100元；宜都市内（不同乡
6、镇间）出差的，每人每天50元；若出差人员集中用餐，可按每人每天补助标准内报销餐费，不再报销伙食补助。出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，可凭收款收据按标准报销伙食补助费；若出差人员由接待单位在内部食堂安排工作餐的，不得报销伙食补助费。伙食补助费按出差目的地标准报销，在途期间伙食补助按当天最后到达目的地标准报销。（3）市内交通费市内交通费是指工作人员因公出差期间抵达目的地发生的室内交通费用。标准：省外每人每天80元，省内宜都市外每人每天50元，宜都市内（不同乡镇间）出差每人每天20元包干使用。出差人员由派出单位提供交通工具的，不得报销市内交通费；出差人员由
7、接待单位或其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或其他单位交纳相关费用，可凭收款收据按标准报销室内交通费。4差旅费报销其他规定：出差当天往返的，可凭差旅审批单、城市间交通费发票报销当天的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。出差当天不能往返，发生住宿费而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费（出差人员到边远、农村地区出差、或住在自己家中，预计无法取得住宿发票的，应当在审批单中写明情况并按规定报批后方可报销）。 计财科应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。超支部分由个人自理。（二）会议费用1报销依据：根据都办发201432号
8、市委办公室、市政府办公室关于印发的通知及都财行发20167号市财政局关于印发的通知执行。2开支标准： 单位：元会议类别住宿费伙食费其他费用合计三类会议160100 40300四类会议140100402803操作流程：（1）会议计划。各部门在每年编制部门预算时，填写会议计划表，将次年会议计划和预算安排报送办公室汇总，经计划财务科核定后提交局长办公会审议通过，列入下年度会议费预算计划。（2）会议审批。按计划召开各类会议之前，由主办科室填写会议审批单报办公室统一登记管理，经办公室审核，分管领导和主要领导签批后报相关部门备案后实施。三类会议由市委或市政府主要领导审批，会期原则上不超过半天，一年召开一次
9、会议；四类会议由局主要负责人审批，晦气原则上不超过半天，并纳入年度会议计划。会议费在部门预算经费中列支。会议优先使用选择单位内部会议室，若单位内部会议室不具备会议条件的必须到政府定点会议场所召开。会议定点场所会议室租金等其他费用应在政府采购控制协议范围内。（3）会议登记。办公室专人负责建立全局会议报批管理台账，填写会议登记表。（4）费用报销。会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、劳务费、医药费等。交通费是指用于无固定收入会议代表的往返交通费，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出，会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定回单位报销。
10、禁止以现金方式结算会议费。4报销费用附件：在会议结束后30个工作日内及时办理报销手续。（1）会议审批单；（2）会议通知；（3）参会人员签到表；（4）会议服务单位提供的费用原始明细单据；（5）电子结算单等凭证；（6）其它相关附件资料。（三）培训费用1、报销依据：根据都办发201432号市委办公室、市政府办公室关于印发宜都市党政机关培训费管理办法文件规定执行。2、培训计划及预算管理: 应建立培训计划编报和审批制度。各单位制定的年度培训计划经领导办公会议或党组会议研究，报经市委组织部审批同意后实施。同时按要求报市人社局、市财政局备案。费用项目及标准：是指单位开展培训直接发生的各类费用支出，包括住宿费
11、、伙食费、培训场地费、讲课费、资料费、交通费、其他费用。单位：元住宿费伙食费场地费和讲课费资料费、交通费和其他费用合计10010070303003、报销费用附件：（1）培训审批单；（2）培训通知；（3）参训人员签到表；（4）资料费用清单；（5）培训机构出具的的培训费用发票和培训费用原始明细单据；（6）电子结算单（发票）等凭证（不得以现金方式结算）；（7）其它相关附件资料。4、讲课费：本系统内人员授课不发讲课费，系统以外人员授课正高级技术职称专业人员及相当职级（厅局级）人员每半天不超过2000元，副高级技术职称专业人员及相当职级（县处级）人员每半天不超过1000元，其他人员每半天不超过500元。
12、（四）公务接待费用1报销依据：根据都办发201432号市委办公室、市政府办公室关于印发宜都市党政机关国内公务接待实施细则及都财发20171号关于明确党政机关公务接待工作餐及工作误餐标准的通知文件规定执行。2接待标准：严格国内公务接待审批控制制度，严格控制公务接待范围，并对能够合并的公务接待统筹安排，对无公函的公务活动和来访人员不予接待。接待对象应当按照标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次。除此之外，接待单位协助安排用餐的，应按差旅费管理办法中伙食补助费的相关规定，向接待对象收取伙食费，用于顶抵接待单位的接待费支出或接待对象自行与商家结算。接待开支标准（不含酒水）上限为：早餐5
13、0/人，中晚餐90元/人（不含酒水），接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。3操作流程：对口接待科室提出申请-填写公务接待审批单分管领导审批承办人承办-承办人员结付并报销费用。4报销费用附件：（1）派出单位公函；（2）公务接待审批单；（3）公务接待清单；（4）消费明细单：（消费明细单上必须加盖工商户发票专用章，并由经办人员签字） （5）发票。以公务卡方式结算的，还应提供POS机刷卡小票。不得以现金方式支付。（6）其它相关附件资料。（五）车辆费用1、租用社会车辆费用。按照都车改组（2016）7号宜都市党政机关租用社会车辆管理办法（试行）的通知
14、执行。2、租赁方式：按政府采购确定租车公司，按规范合同签订租车合同，明确租车服务有关具体事项。3、实行车辆租赁审批制。因公务活动需租用车辆的，应当一事一批，并填写公务活动车辆租赁审批单，报单位主要领导审批后方可租赁车辆。4、操作流程：用车单位申请（填写公务活动车辆租赁审批单）-办公室审核-分管领导、局长审批-签订租车合同-填写出差审批单-出车执行任务-办理资金支付。5、报销费用：（1）政府租车合同；（2）公务活动车辆租赁审批单；（3）发票；（4）出差审批单（出差租车）、或会议通知（会议租车）、公务接待函（公务接待租车）等相关凭证。对于未纳入政府采购范围的车辆租赁公司的费用不予支付。6、二级单位车辆开支范围：包括车辆燃油费、车辆修理费、过路过桥费、停车费等。（1）车辆燃油费：由各车辆单位办公室根据车辆耗油情况实行一车一卡管理。（2）车辆修理费：车辆需进行修理的，报单位负责人审批，并在定点修理厂修理。流程：单位办公室提出申请填写车辆维修单分管领导审核填字单位负责人审批-单位-办公室组织实施-申请人员验收并签字承办人员结付报销费用-票据资料整理归档。 （3）过路过桥费、停车费：按规定开支，据实报销。 （4）报销费用所需凭证附件资料：1.车辆维修审批单2.维修工程完工验收资料；3.发票及明细清单（申请人需签字确认）；4.其它相关附件资料。（六）日常物品购置费
