商业银行的业务 参考PPT

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1、第五章 贷款业务,刘砚平 山东财政学院金融学院,08.11.2020,2,学习目标,掌握贷款的定义及其分类方法 熟悉贷款定价原则，掌握并应 用几种贷款定价方法 了解几种常见的贷款种类 掌握贷款信用分析技术及其关 键指标 掌握贷款损失的控制与处理方 法,08.11.2020,3,本章结构,第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款损失和控制的处理,08.11.2020,4,第一节 贷款种类和政策,一、 贷款的种类,贷款是商业银行作为贷款人按照一定 的贷款原则和政策，以还本付息的条 件，将一定数量的贷币资金提供给借 款人使用的一种借

2、贷行为。,08.11.2020,5,构成要素,对象,条件,用途,期限,利率,方式,08.11.2020,6,按 贷 款 的 期 限 分 类,活期贷款,定期贷款,透支,短期,中期,长期,一年以内（含一年）,一年以上，五年以下（含五年）,五年以上,08.11.2020,7,按 贷 款 的 保 障 条 件 分 类,信用贷款,担保贷款,票据贴现,以借款人的信誉发放的贷款,指具有一定的财产或 信用作为还款保证的 贷款,贷款人以购买借款人 未到期商业票据的方 式发放的贷款,08.11.2020,8,担保贷款,抵押贷款,质押贷款,保证贷款,以借款人或第三人的财产作为 抵押物发放的贷款,以借款人或第三人的动产

3、或权 利作为质物发放的贷款,以第三人承诺在借款人不能偿还贷 款时，按约定承担一般保证责任或 者连带责任而发放的贷款。,08.11.2020,9,按 贷 款 的 用 途 分 类,按贷款对象,按实 际用途,工业贷款,商业贷款,农业贷款,科技贷款,消费贷款,固定资金贷款,流动资金贷款,08.11.2020,10,按 银 行 放 贷 的 自 主 程 度 分 类,自营贷款,委托贷款,特定贷款,08.11.2020,11,按 贷 款 偿 还 方 式 分 类,一次性偿还贷款,分期偿还贷款,08.11.2020,12,按 贷 款 的 质 量 分 类,正常,关注,次级,可疑,损失,08.11.2020,13,正

4、常贷款,借款人一直能正常还本付息，银行对其最终偿还贷款有充分把握。各方面情况正常，不存在影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。,08.11.2020,14,关注贷款,借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响贷款的偿还,08.11.2020,15,次级贷款,指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。,08.11.2020,16,可疑贷款,已肯定要发生一定损失的贷款。但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定。,08.11.2020,17,损失贷

5、款,在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极小部分,08.11.2020,18,贷 款 损 失 准 备 金,一般准备,专项准备,特种准备,根据全部贷款余额的一定比例计提 的、用于弥补尚未识别的可能性损 失的准备，按季计提，年末余额应 不低于年末贷款余额的1%。,指根据贷款风险分类指导原 则，对贷款进行风险分类后， 按每笔贷款损失的程度计提的用 于弥补专项损失的准备,只针对某一国家、地区、行业或 某一类贷款风险计提的准备，自行确定比例，按季计提。,08.11.2020,19,专 项 准 备,正常,关注,次级,可疑,损失,0%,2%,25%,50%,100%,比

6、例 可上 下浮 动 20%,08.11.2020,20,贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括：贷款（含抵押、质押、保证贷款等贷款）、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、拆出资金等,贷款损失准备的计提范围,08.11.2020,21,一）贷款政策内容,二、贷款政策,贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和,08.11.2020,22,经营原则：稳健经营 经营方针：效益性、安全性、流动性,1.贷款业务发展战略,2、贷款工作规程及权限划分,贷款工作规程指贷款业务操作的规范化的程序,08.11.2020,

7、23,第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础。,第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段，这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键,第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段，这是关系到贷款能否及时、足值收回的重要阶段,贷款程序：,08.11.2020,24,是将贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。,贷款调查评估人员：负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任 贷款审查人员：负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任 贷款检查人员：负责贷款发放以后的检查和清收

8、，承担检查损失、清收不力的责任,审贷分离制度,08.11.2020,25,3. 贷 款 的 规 模 和 比 率 控 制,贷款/存款比率,资本/贷款比率,单个企业贷款比率,不超过75%,对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%,最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%,中长期贷款/中长期存款，低于120%,中长期贷款比率,08.11.2020,26,4.贷款种类及地区,5.贷款的担保,6.贷款定价,7.贷款档案管理政策,8.贷款的日常管理和催收制度,9.不良贷款的管理,08.11.2020,27,1、有关法律法规和国家的财政、货币政策 2、银行的资本金状况 3、银行负债结构 4、

9、服务地区的经济条件和经济周期 5、银行信贷人员的素质,二）制定贷款政策应考虑的因素,08.11.2020,28,客户融资条件一览表,08.11.2020,29,客户融资条件一览表,08.11.2020,30,三、贷款程序,08.11.2020,31,信贷审查、 审批流程图,08.11.2020,32,上 报 审 批,送审单位 信贷管理部门 贷审会办公室 主管行长 贷审会 行长,08.11.2020,33,送审材料基本要求,08.11.2020,34,固定资产投资项目贷款,项目立项批文； 可行性报告； 项目评估报告。,08.11.2020,35,贸易融资项目,企业进出口权批文； 进出口货物属于国

10、家控制商品的，应提交进出口许可证； 外贸合同、内贸合同、代理协议； 出口信用证项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及所在国家风险分析； 进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的“进口付汇备案表”。,08.11.2020,36,贴现业务,银行承兑汇票； 与银行承兑汇票相对应的商品交易合同； 与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单； 系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行直接向贴现行出具确认书，或由贴现行设在承兑银行所在地的分支行直接向承兑银行索取确认。,08.11.2020,37,下级行面函,以正式行文的方式上报； 简要说明授信项目情况； 所在行贷审会意见。,08.11.2020

11、,38,贷审会意见,须提供贷审会投票表决结果； 贷审会的明确意见及其依据； 贷审会意见应由各级行行长签批。,08.11.2020,39,贷款审批书,贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）； 由审查、审批人亲笔签名； 信贷员的意见应单独以报告形式提供。,08.11.2020,40,信贷员调查报告,企业概况、所在行业及地区经济发展情况； 企业主要经营管理者介绍； 经营状况； 财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等； 各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；,08.11.2020,41,信贷员调查报告,授信用途及第一还款来源； 担保情况及贷款风

12、险分析等。 调查报告中不得使用“可能”“也许”等表示不确定意义的词语，报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。,08.11.2020,42,送审项目材料漏缺通知单,08.11.2020,43,第二节 贷款定价,一、 贷款定价原则,利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则,08.11.2020,44,二、 贷款价格的构成,贷 款 利 率,贷 款 承 诺 费,补 偿 余 额,隐 含 价 格,08.11.2020,45,贷款利率,一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金的比率，是贷款价格的主体。包括年、月、日利率。贷款利率的

13、确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据,资金成本率,管理成本率,风险成本率,合理利润率,08.11.2020,46,贷 款 承 诺 费,银行对已经承诺给客户而客户没有及时使用的那部分资金所收取的费用,08.11.2020,47,补 偿 余 额,应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或者低利率定期存款,08.11.2020,48,隐 含 价 格,指贷款定价中的一些非货币性的内容（贷款协议中的一些附加条件）,08.11.2020,49,三、贷款定价应考虑的因素,资金成本,贷款风险程度,贷款费用,借款人的信用及与银行的关系,银行贷款的目标收益率,信贷资金供求状况是影响贷款定价

14、的最基本因素,贷款期限,补偿存款余额,08.11.2020,50,1.资金成本,资金平均成本：每一单位的资金所花费的利息、费用额，是反映现有资金的平均借入成本的指标 利息费用总额/平均负债余额,资金边际成本：每增加一单位可用于投资、贷款的资金所需要支付的借入的成本,08.11.2020,51,2.贷款风险程度,贷款的风险程度很难精确预测到，通常银行是根据历史上某类贷款的平均费用水平并考虑未来各种新增因素后来确定贷款风险费用率,如：某银行对某企业发放一年期信用贷款1000万元，过去5年对同类企业同期贷款的平均风险管理费用率为0.6%，则应收贷款风险费用: 1000万0.6%=6万,08.11.2

15、020,52,放贷时发生的相应费用。 为操作方便，许多银行对各种贷款的收费及费率标准都有具体的规定,3.贷款费用,08.11.2020,53,4.贷款期限,期限越长，风险越大,价格越高,5.银行贷款的目标收益率,6.借款人的信用及与银行的关系,目标收益率越高，价格越高,关系越好，价格越低,08.11.2020,54,7.补偿存款余额,补偿存款是借款人同意把存款存入放款银行的资金 表现为： 借款人不动用原来存放在放款银行的一部分存款 借款人将贷款的一部分留存在放款银行充抵补偿存款,08.11.2020,55,如:一客户借款100万，银行规定借款人的补偿存款为贷款余额的5%，假定该借款人原来在银行

16、的存款已基本用完，那么该借款人可实际支用的贷款为95万元。借款人如果要求实际获得100万元的贷款，则应借入105.26万元 100/0.95=105.26(万元) 假定该笔贷款的利息率为12%，银行贷款的资金成本为9%,该笔贷款的各种费用为0.1万元，银行全部产权资本与贷款的比率为8%，则：,08.11.2020,56,1.不保留补偿存款余额,贷款收益率=（10012%-1009%-0.1）/100100%=2.9% 税前产权资本预期收益率= （贷款收益-贷款费用）/应摊产权资本=（10012%-1009%-0.1）/1008%=36.25%,08.11.2020,57,2.保留补偿存款余额,贷款收益率=（105.2612%-1009%-0.1）/105.26100%=3.3547% 税前产权资本预期收益率= （贷款收益-贷款费用）/应摊产权资本=（105.2612%-1009%-0.1）/105.268%=41.93%,两者相比，保留补偿存款余额，贷款收益率高出0.45%，税前资本收益率