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1、一、 系统管理和基础设置系统管理员有权设置用户和用户权限、建立账套、设置备份计划、查看上机日志、设置或取消账套主管、账套引入、账套输出。账套主管有权进行账套修改、设置备份计划，一个账套可以有多个账套主管。账套号是账套的唯一标识，帐套号及启用会计日期设置后将不允许修改。账套的启用可以在建立账套后直接启用，也可以在企业应用平台中的基础信息中再进行系统启用设置（此时只有账套主管才有权启用），各系统的启用时间必须大于或等于账套的启用时间。二、 总账系统的初始设置总账系统初始设置包括：1 参数设置：凭证：制单控制、凭证编号方式、凭证控制；资金及往来赤字控制是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负
2、数时，系统将予以提示。制单序时控制是指制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。账簿：明细账打印方式、明细账查询权限设置；其他：部门排序方式、个人排序方式。2 会计科目设置：增加：有辅助核算要求的科目，必须在设置会计科目时进行辅助核算设置修改：已被制过单或已录入期初余额，则不能修改该科目。删除：有余额的科目不能删除，不能删除非未设科目。一级科目代码要求：编码必须符合现行的会计制度。3 凭证类别设置：只设置一种，通常为记帐凭证。凭证类别设置时，系统提供五种限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制。4 期初余额录入：录入完毕，应试算平衡。试算不平衡，不能记账，但可填制凭证；已记过账，则不
3、能再录入、修改期初余额，也不能执行结转上年余额。5 设置结算方式6 常用凭证定义7 常用摘要定义8 设置项目目录：项目大类定义核算科目：一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。项目结构项目分类定义项目目录项目统计表反映各项目在对应科目下的期初余额、借贷方发生额及期末余额汇总报表。指定会计科目是指定出纳专管科目。三、 总账系统日常业务处理账务系统日常处理的内容：凭证管理、记账。凭证填制的内容：1、凭证类别2、凭证编号：由系统分类按月自动编制，对网络用户，若几个人同时制单，系统提供了一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证填制并经保存完毕后改出。3、制单日期：随凭证号增大而增大
4、(或相等)，且大于等于业务日期4、凭证体：摘要、科目、金额。摘要的输入：1 直接输 2 可选择常用摘要 3可打回车键，自动复制到下一行。辅助核算内容的输入：输入分录时同时输入。金额：方向不对，可按空格键调整，按“=”键可取当前凭证借贷方的差额到当前光标位置。凭证修改：凭证类别和凭证编号不能修改凭证查询的操作方法：总账/凭证/查询凭证凭证审核要求：审核人和制单人不能是同一个人；凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后，才可以进行修改或删除。取消审核签字，只能有审核人自己进行；对照式审核：记账凭证的二次输入。出纳签字：与填制凭证可为同一人，涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需要签字，
5、一经签字，凭证不能被修改、删除，只有取消签字后才可修改或删除，且只有签字人可取消凭证签字；并非审核凭证或记账的必要步骤。凭证汇总：是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。作废凭证不能被修改、审核、标错，但参与记账，数据为零，及相当于一张空凭证，可查询，账簿查询时，查不到作废凭证的数据，作废凭证可恢复。整理凭证：将作废凭证彻底删除，并对未记账重新编号，记账后不能整理凭证断号。冲销凭证：是针对已记账凭证由系统自动生成的一张红字冲销凭证，仍需审核、签字后记账。外部系统传过来的凭证，只能在生成该凭证的系统中修改。自动转账分录凭证生成：1 设置：摘要、凭证类别、借贷方向（对应结转、期间损益结转不
6、需要）2 生成（前提：相关经济业务入账后）3 审核（签字）4 记账设置后年度内可根据需要多次生成四、 记账、结账记账：经审核的凭证才能记账，每月记账可多次，且可在月中进行。上月未记账或结账，本月不能记账;期初余额试算不平衡，不能记账。对账：期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序结账：本月有未记账凭证时，本月不能结账;上月未结帐，本月不能结账。总账与明细账对账不符，则不能结账，每月只能结账一次。结账主要是计算和结转各个会计科目的本期发生额和期末余额，同时结束本期的账务处理工作。取消结账：ctrl+shift+f6。部门核算与管理中，部门收支分析表是对各个部门或部分部门指定期间内的收入情况和费用
7、开支情况汇总分析的报表。银行对账：采用自动对账和手工对账相结合的方式进行，银行存款余额调解表是系统自动编制的。自动对账要求：对账单文件中一条记录和银行日记账未达项文件中一条记录完全相同。1、在用友 ERP 管理系统中，系统管理员不能进行以下何种操作？（）A. 账套修改 B. 清除异常任务 C. 账套建立 D. 设置自动备份计划 2、用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（ ）。A. 预付账款 B. 应收账款 C. 应付账款 D. 其他应收款
8、17、以账套主管的身份注册进入系统管理，可以进行以下哪项操作？（ ）A. 设置账套主管 B. 建立账套 C. 查看上机日志 D. 设置备份计划 28、( )可以作为区分不同账套数据的唯一标识。A. 账套名称 B. 账套主管 C. 账套号 D. 单位名称 29、账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般指定年、月，其设定要求正确的是（）。A. 在业务处理之前(或同时) B. 必须与业务处理相同C. 在业务处理之后 D. 没有要求 96、对所管辖的账套来说，（ ）是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。A.账套主管 B.操作人员 C.系统主管 D.单位领导 126、账务系统一般只允许
9、（ ）注册进入系统管理。A.系统管理员 B.单位领导 C.账套主管 D.系统管理员和账套主管 155、制单序时控制是指制单时，凭证编号必须按（ ）顺序排列。A.时间 B.年份 C.日期 D.月份 190、( )有权在系统中建立企业账套。A.系统管理员 B.销售总监 C.账套主管 D.企业老总 279、建账的内容一般不包括（ ）。A.操作人员 B.编码规则 C.核算方法 D.单位基本信息 1、A 2、D 17、D 28、C 29、A 96、A 126、D 155、C 190、A 279、A15、若凭证类别只设置一种，通常为（ ）。A. 付款凭证 B. 收款凭证 C. 记账凭证 D. 转账凭证 3
10、0、（ ）是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。A. 支票控制 B. 凭证控制 C. 制单序时控制 D. 资金及往来赤字控制 31、指定会计科目是指定（ ）专管科目。A. 账套主管 B. 出纳 C. 系统管理员 D. 会计 32、红字余额在计算机内用（ ）表示。A. 红字 B. 负数 C. 蓝字 D. 正数 33、“资金赤字控制”是指在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现（ ）时，系统将予以提示。A. 正数 B. 大于 1000 C. 大于 100 D. 负数 34、科目编码中的（ ）科目编码必须符合现行的会计制度。A. 二级 B. 各级 C. 明细 D. 一
11、级 36、（ ）是指制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。A. 凭证控制 B. 制单权限控制 C. 资金赤字控制 D. 制单序时控制 57、在总账系统中设置记账凭证类别时，下列会计科目中，可作为收款凭证“借方必有”科目的是（ ）。A.银行存款 B.短期投资 C.短期借款 D.资本公积 69、会计科目建立的顺序是（ ）。A.先建立明细科目再建立一级科目 B.先建立下级科目再建立上级科目C.先建立上级科目再建立下级科目 D.不分先后 74、期初余额录入完毕后，应该（ ）。A.试算平衡 B.输入凭证 C.记账 D.设置凭证类型 75、若科目编码级次定义为 3-2-1，则下列不正确的科目编码描述是（ ）
12、。A.102011 B.102101 C.1020101 D.102110 97、下列（ ）不是会计科目设置的内容。A.科目名称 B.科目编码 C.辅助核算方式 D.凭证类别 125、操作权限管理的实质是（ ）。A.设置操作员的代码 B.设置操作员的权限 C.设置操作员的口令 D.设置操作员姓名 129、下列哪个不是项目设置的内容（ ）。A.指定核算科目 B.定义项目目录C.定义项目分类 D.凭证类别设置 131、若某一科目即有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应（）。A.只输入一级科目余额 B.两者都输入C.输入哪一个都可以 D.只输入二及科目余额 148、在总账系统中设置记账凭证类别时，
13、往往对制单所用科目有一定限制，如转账凭证，通常可以限定为（ ）类型。A.贷方必有现金科目或银行科目 B.凭证必无现金科目或银行科目C.借方必有现金科目或银行科目 D.凭证必有现金科目或银行科目 158、科目编码中的（ ）科目编码必须符合现行的会计制度。A.一级 B.二级 C.各级 D.明细 169、若凭证类别只设置一种，通常为（ ）。A.收款凭证 B.记账凭证 C.付款凭证 D.转账凭证 174、在进行科目编码设置时，必须输入（ ）。A.科目编码 B.外币 C.助记码 D.英文科目名称 175、“资金赤字控制”是指在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现（）时，系统将予以提示。A.负数 B.大
14、于 100 C.大于 1000 D.正数 176、（ ）是指制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。A.资金赤字控制 B.制单权限控制 C.制单序时控制 D.凭证控制 191、账务系统的初始设置一般由（ ）来进行。A.系统管理员 B.财务主管 C.出纳 D.会计 193、在用友 U8 软件中，银行存款科目必须设置为（ ），才能进行银行对账工作。A.日记账 B.多栏账 C.银行账 D.明细账 194、下列（ ）是账务系统日常业务处理的内容。A.凭证类别设置 B.期初余额录入 C.会计科目设置 D.凭证审核 195、（ ）是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。A.支票控
15、制 B.资金及往来赤字控制 C.制单序时控制 D.凭证控制 196、红字余额在计算机内用（ ）表示。A.红字 B.正数 C.蓝字 D.负数 207、（ ）余额在计算机内用负数表示。A.借方 B.红字 C.蓝字 D.贷方 220、下列（ ）不属于系统控制参数的设置。A.资金赤字控制 B.制单序时控制 C.明细权限设置 D.会计科目设置 243、设置会计科目编码时，必须是（ ）。A.一级科目编码 B.助记码 C.科目全编码 D.明细科目编码 251、下列（ ）不是账务系统初始设置的内容。 （ ）A.凭证类别设置 B.期初余额录入 C.凭证输入 D.会计科目设置 252、对于“转账凭证”类别设置限制
16、类型，一般选择（）。A.凭证必无 B.凭证必有 C.贷方必有 D.借方必有 273、下列对于会计科目的描述，不正确的是（ ）。A.已录入期初余额的科目不能直接修改 B.没有余额的末级科目可以直接删除C.已制过单的科目不能直接修改 D.已有余额的科目可以直接删除 282、期初余额试算不平衡，将（ ）A.不能填制凭证 B.不能删除期初余额C.不能记账 D.不能修改期初余额 305、余额和累计发生额的录入要从（ ）开始。A.明细科目 B.最末级科目 C.一级科目 D.二级科目 58.关于会计科目设置原则，正确的是_。A、系统内的会计科目设置可参照国家制度，不用完全遵照 B、会计科目的设置应当遵循会计科目的编码方案
