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1、-赊销与应收账款追收,女士 信用风险管理专家,企 业 信 用 风 险管 理,1,一、企业信用风险管理的若干问题 二、应收款管理方法与技巧 三、运用高科技进行管理： 信用（赊销）管理计算机系统,2,一、企业信用风险管理的若干问题,问题1：尽量做到不赊销 不赊销等死！ 赊销早死 ！,3,市场经济信用经济,市场经济发展竞争的必然结果。 销售方式转变赊销(信用销售)，因此目前大多数销售之后的结果，仅仅是应收款的增加。,应收款与销售像硬币的正、反面是 同时存在的，无法回避，只能加强管理。,4,火、车轮、信用,（信用 赊销、付款期限、应收款）,没有“付款期限”就不可能有现代生活,5,按职务来确定赊销额度和
2、还款期限,例如：100万元以上的合同由副总经理签字 建立相关风险管理机制,问题2：,6,问题3：,对账、催款会影响与客户的关系！,对账、催款是公司保证利润的重要管理环节,7,问题 4： 欠款的产生完全是客户的原因！,客户不讲信用、有意欺骗 客户管理混乱 客户借口货物质量有问题 。 欠款绝大多数是自己内部管理不善造成的！,8,问题5：应收款的利润与时间的关系 流失率：,9,所以应该：设定应收款逾期极限 国际大公司都有自己的极限,时间 收回款可能性 期内 100% 逾期60天 80% 逾期180天 50% 逾期12个月 10%,国际应收款领域的专家认为：,10,二、应收款管理方法与技巧,前期：了解
3、客户，预防风险 中期：监督客户，降低风险 后期：迅速补救，减少损失,11,信用风险管理理念,建立有效的现代化信用管理系统的重要性 信贷 风险 回报 监控 减轻 增加 实行赊销的企业，商帐管理部门是企业的盈利中心,12,应收款管理的指标DSO,DSO（天数）=,2、 DSO行业平均水平,1、 DSO：收款期、平均的实际付款期、 货款回收期,应收货款数X365,年销售额,13,当贵公司的DSO 大于 DSO行业平均水平 那么：贵公司的现金回流速度 低于 行业平均的现金回流速度,14,当贵公司的DSO 小于 DSO行业平均水平 那么：贵公司的现金回流速度 高于 行业平均的现金回流速度,15,总结：
4、DSO是影响现金流量的重要指标！ 减小DSO就是增加现金流量，增加利润！,16,选择有潜质及信用的客户 制订户口的完整申请表格 实施信用评分制度，以订立信用额度信用限额和赊账数期 监测客户还款习惯及模式 迅速追讨过期账户 建立正面及负面信用资料库,达到标准DSO的因素,17,前期管理：,1、建立风险管理制度体系 建立客户档案 建立赊销申请制度 建立出货审批制度 建立联络催款制度 建立定期对帐制度,18, 建立客户档案,客户档案项目 所有项目必须有利于对客户进行信用分析 例如：公司地址、经营规模、还款纪录等 客户分类 分类标准：按信用风险登记分类 政府机构、大型股份公司、私企、个人等 保持档案资
5、料经常更新,19, 建立赊销申请制度,客户填写申请表 申请表内容： 赊货数量、还款数（日）期、申请理由等 信贷部门审批,20, 建立出货审批制度,交验审批表 查阅客户还款纪录 出货登记,21, 建立联络催款制度,明确催款责任人 定期催款 催款信息纪录 针对客户具体情况采取相应措施 采用赊销软件设定催款程序,22, 建立定期对帐制度,明确对账责任人 采用标准对账单,23,TO： FROM:：/财务部 FAX： TEL：82123456 TEL： FAX：82654321 CC：采购部 CC： 对帐单 客户： 对帐日期：,24,2、了解客户,通过以下三种途径 进行对比、综合分析 客户信贷申请表,2
6、5, 业务员报告书,客户信息的六个方面： A、表面印象 B、产品 C、产品需求 D、市场竞争 E、最终客户 F、管理能力,26,采用专业机构提供的资信报告：,信用报告内容： 一、企业基本概况 二、企业历史沿革及分支机构 三、股份结构,27,四、董事与经营者情况 五、往来银行 六、商帐追收和法律诉讼纪录 七、经营情况 八、企业资源,28,九、关联公司 十、财务情况 十一、企业现状与发展 十二、综合信用评价,29,西德龙堡国际有限公司,地 址：香港 旺角 弥敦道 银行中心室,企业资信报告实例,30,注册资金：港币10,000.00 已付资本：港币二元正 地 址：挂名,31,中期管理：,1、保持与客
7、户的融洽联络； 2、聘请专业顾问； 3、注意客户异常变化情况（危险信号）；,32,客户的危险信号：,付款比过去延迟。 多次破坏付款承诺。 经常找不到负责人。 不正常的不回覆电话。 开出大量期票。 银行退票（不足款）。 转换银行过於频繁。 突然下过大的订单。 发展过快。 转换管理层等。,33,应急补救方法：,如果发现客户出现上述情况，应及时采取以下措施。 A、停止赊销。 B、对新的合约，采用货到付款；对旧的拖欠款加收费用； C、采用分期付款，并要求利息； D、要求明确的还款计划，并要求个人担保。,34,后期管理：,迅速采取补救措施 将损失见到最低 因为-,35,当坏帐发生时，须要数倍的金额才能补
8、偿,36,处理方法：,自己催款 法律解决 专业商账机构代理,37,应收款回收的关键因素：,时间是欠债者的保护伞,38,三、运用高科技进行管理 赊销管理计算机系统实现对赊销的全流程控制：,39,1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。20.10.3020.10.30Friday, October 30, 2020 2、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。18:04:4118:04:4118:0410/30/2020 6:04:41 PM 3、越是没有本领的就越加自命不凡。20.10.3018:04:4118:04Oct-2030-Oct-20 4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。18:0
9、4:4118:04:4118:04Friday, October 30, 2020 5、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。20.10.3020.10.3018:04:4118:04:41October 30, 2020 6、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2020年10月30日星期五下午6时4分41秒18:04:4120.10.30 7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。2020年10月下午6时4分20.10.3018:04October 30, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020年10月30日星期五6时4分41秒18:04:4130 October 20
10、20 9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。下午6时4分41秒下午6时4分18:04:4120.10.30 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。10/30/2020 6:04:41 PM18:04:412020/10/30 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。10/30/2020 6:04 PM10/30/2020 6:04 PM20.10.3020.10.30 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。30-Oct-2030 October 202020.10.30 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Friday, October 30, 202030-Oct-2020.10.30 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。20.10.3018:04:4130 October 202018:04,谢谢大家,
