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1、XX年终财务工作自检自查报告XX年终财务工作自检自查报告一、学校基本情况：柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面，位于柳城县 最南端，距县城约 60多公里，与柳江县洛满镇和柳州监狱 五监区相邻。学校原为柳城县社冲初级中学校址，创办于 1989年秋，XX年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初 级中学，社冲中心小学在原社冲中学校址实行寄宿制办学。 校园总面积30亩，总建筑面积约 6673mZ学校五室齐全， 各室配备拥有虽均达国家级三级标准要求，“普九”各项指标均达到上级要求。全乡小学共有在职公办教师106人，医护人员1名。校长、教导主任岗位培训合格率为100%社冲中心校现有教职员工 61名，教师合格率
2、100%中心校现有 在校学生455人，寄宿生328人。全乡小学入学率为 100%, 完成率为100%辍学率为零，全乡小学生犯罪率为零。二、学校财务管理情况：（一）学校严格实行“集中管理，分校核算”的财务管 理体制。遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组， 校长任组长。我中心校设立一个银行基本户， 一个银行专户， 中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有 主管会计一名、会计二名，出纳一名，8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德 的人员专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1人，财务人员中本科学历 3名，大专 学历6名，中专
3、3名。几年来，中心校财务人员共获17人次各类奖励，我校在 XX年以来连获县教育局开展的中小学 校会计报表评比一等奖。每位财务人员都能兢兢业业，勤劳 肯做，有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能 按时参加上级相关部门举办的财务继续教育培训。其他会计 及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训，参加上级相关 部门举办的财务继续教育培训相对较少，今后要积极主动参 与。（二）学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件 要求，建立健全财务管理的有关制度：建立有社冲小学财务制度社冲小学预算管理制度社冲小学收费管理制度 社冲小学内部牵制制度社冲小学收支审批制度、社冲小学收支稽核制度、社冲小学公用经费管理
4、制度、社 冲小学寄宿生生活费管理制度、固定资产管理制度等制 度。学校领导、财务人员认真履行职责，严格遵守有关制度， 使学校经费更好地为教育教学服务。（三）学校财务管理规范。学校财务管理严格实行“收 支两条线”的管理制度，严格执行编制预算制度。学校年度 预算编制领导小组，按要求及学校的实际情况编制了年度预 算，并通过教代会或教师大会，预算合理后上交主管部门。 在资金使用上，我校做到了专款专用，不存在挤占其它费用 的现象。在开支中，我校按照少花钱多办事的原则，节省开 支，每月的开支严格按预算执行， 做到不超支每月可用资金。 财政部门按时足额下拨公用经费，学校公用经费主要用于学 校正常的教育教学，包
5、括办公费，水电费，培训费，差旅费, 校舍维修费等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支 过程中，学校先组织领导、教师代表、报帐员做好预算，待 预算批准后再支出，不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、 教学奖励等人员经费的情况。为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用， 学校成立财务监督小组，监督小组成员由领导班子、教师代 表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公示。会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严 格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要 求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时， 对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予
6、 报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求 经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用， 各种票据手续齐备，规范合法，购买物品的发票必须有经于 人、验收人，领导签名方可有效，确保了我校财务的真实、 合法、准确、完整，增强了民主理财意识，提高财务管理的 透明度，切实发挥了财务核算和监督的作用。我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持 政策，对家庭经济困难学生进行摸底排查，学生本人提出书 面申请，由村民委核实，使家庭经济困难学生享受寄宿困难 生活补助费，并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公 布，接受社会各界监督，使家庭经济困难学生得到享受寄宿 困难生活补助费学校固定
7、资产实行分工管理，做到权责统一。教学设 备、电化教学设备由教导处确定专人管理，房屋、建筑物和 管理用具由分管领导管理，各室的公共物品由各室负责人管 理。学校建立固定资产的账卡制度，做到学校根据每一件固 定资产的不同特点设立账卡，予以登记，使用单位或个人也 要按品名登记明细账卡，以便查对。我校建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开栏 中将学校的收费依据、收费项目、收费金额，每期的收支情 况，家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公 示。（四）学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求， 每年有财务报告。学校专门设有财务档案柜，财务档案专 人负责管理。财务档案管理严格按有关规定进行整理、分
8、类、编号、保管、使用、销毁。三、自查自评情况按柳州市中小学财务管理规范验收评分标准，通过 学校自查自评（按中心校），分值如下：1. 管理体制：分；2. 制度建设：分；3. 财务管理：分；4. 会计核算：23分。共：分四、存在问题1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已 有几年，由于找不到债权人核实，现无法及时清理。2、固定资产的报废、报损不够及时。3、由于XX年3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局， 新接手的会计不是专业会计，所以有极少数原始凭证的填制 可能不符合会计基础工作规范要求出账，对有些票据没 取得正式发票也要求不够。在今后的工作中，争取更加完善学校资产的管理，注 重年度预算，把
9、学校的每项支出都纳入预算，并能严格执行 预算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训，让 我乡财务人员多向发达地区的学校学习，使财务人员的业务 水平有更大提高。XX年终财务工作自检自查报告一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探 索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在：区、 县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与 市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显， 亟待改善
10、和加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工 会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决 区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划 拨相差甚远，临潼区及 3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会 率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存 在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位 已成立工会的有 4000多家，而缴经费的只有 1600多家，不 到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%（三）财务管理制度
11、尚不完善，经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%, 有的经费支出不足预算的 5%,有的开发区工会会计、出纳一 人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办 人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时 已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无 效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时 超限额使用现
12、金，发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有 181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也 存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会 组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同 的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工 会财务进行有效的管理和监督。（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务 水平低，人员变动频繁，同时乂身兼多职。加之有的财务人
13、员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用 制度。收经费时每人一本收据， 开出的收据无人监督和管理, 有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和 票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训， 无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即 地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会 经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但 由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到 位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。（二）工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来 多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来 也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓 的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税 务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网 络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分 类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位 的信息，工作效率不高。
