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1、上力集团财务组织架构及工作流程 一、集团财务架构一、集团财务架构 集团财务组织架构图集团财务组织架构图 补充说明：财务部对集团分公司、子公司及关联公司和相关机构的财务岗位，原则 上集团财务部实行垂直领导， 剥离下属机构财务部门与该机构的直接管理关系， 各下属机构 财务岗位人员的招聘提案和解聘决定归属集团财务部总监， 各分支机构无权招聘和解聘该机 构财务人员 ； 各机构财务人员的招聘、考评、薪酬变动工作纳入集团人事部，工资福利发放 归属集团财务部合并， 考勤等日常行政管理归属各机构代管， 承担向各机构一把手提供本机 构报表和财务数据的义务。 二、审计部工作流程二、审计部工作流程 审计部工作职能分
2、为集团总部及各分支机构日常财务内部月度、年度审计（流程规范 内控、账务处理合理合法、税务风险、利润） 、个案审计、中高层人员离任审计、项目立项 审计、招投标审计、项目成本审计等关联公司利益的经济监督活动。 集团总裁 工程审计 员 管理审计员 资产管理部总监 项目托管经理 上力董事长 财务审计中心副总 财务审计员会计会计 财务部总监（兼） 分公司财务经理 审计部总监 集团财务部经理 融投资助理出纳出纳 风险投资经理 资产管理主管 审计工作流程图审计工作流程图 三、资产管理部工作流程三、资产管理部工作流程 资产管理部主要职能为：参与公司投资活动，结合公司战略，实施董事会投资方案； 对集团公司资产集
3、中统一管理，建立系统架构，对资产完整、安全和增值负责 ； 配合公司相 关职能部门，运用经济杠杆尽量使不动产变现，增加集团现金流量，包括在财务部配合下的 抵押融资等金融活动、配合销售部门实现销售、招商等其他经营活动。 资产管理部工作流程图资产管理部工作流程图 审 计 准 备 阶 段 修订审计报告 下发审计通知书 组成审计小组 审 计 报 告 阶 段 制定审计计划 编制审计报告初稿 出具正式审计报告 实施追加审计程序 发现问题汇总情况 调集资料启动程序 施阶 段 审 计 实 施 阶 段 施阶 段 资产会计（提 供动产不动产及 在建工程资产变 动通知） 风投经理（尽职调查风险分析， 项目结构设计估值
4、分析，项目拓 展，开拓风险投资者私募股权投 资者，关注并购；项目财务分析） 资管部总监（策划资产增 值方案；实施融资方案，完 成融资任务，保障公司资金 流量通畅，进行投资运作） 财务部总监（提供资金计 划，协助完成融资方案） 财务部经理（提供会计报 表、融资资料和金融信息， 保障融资工作顺利进行） 财务副总（审批报告反馈） 集团总裁、上力董事长 资管部主管（建立 资料库实施资产跟踪管 理并递交报告， 制定资产 保值增值计划参与产权 转让对外投资资产重组） 融投资专员（开拓 金融市场建立多元 化融资渠道， 融资预 算，融资方案设计， 参与谈判提供文件） 项托经理（投资项目具体 工作，投资测算模型
5、管理； BT 项目前期各环节运作， 制 定 BT 战略规划工程进展计 划， 项目交易结构方案设计） 四、财务部工作流程四、财务部工作流程 财务部主要职责为制定并实施财务制度、 进行会计核算、 实行会计监督， 编制会计报表、 资金计划表和公司经营分析报告等，对董事会提供经营决策依据。主要工作流程有： 1.内部报销流程1.内部报销流程 经办人部门经理分管领导财务部总经理董事长、总裁 审批填制单据（合 法性、 真实性） 审核 （真实性） 审核 （真实性） 审核 （票据 合法性） 签批 2.外部支付流程2.外部支付流程 申请人相关部门 （工程、成 控、采购等） 财务部 （会计） 财务部 （总监） 董事
6、长/总 裁 按合同规 定提出付 款申请单 审核 （是否按照 合同规定办 理， 实际是否 与合同相符， 签署审核意 见） 严格按照合 同规定进行 审核，检查 票 据 真 实 性，付款日 期，扣款金 额等 审核前四个流 程的程序是否 符合规定，再 次复核相关付 款票据是否齐 全签署意见 审批 3.简易合同的签批流程3.简易合同的签批流程 （1）采购合同（1）采购合同 申请部门财 务 部 (会计) 总经理采购部法务部总经理 根据工作 需要填制 采购申请 单。 审 查 申 请 采 购 的 库 存 情况， 提 出意见。 审核是 否同意 采购。 进行市 场调查 形成采 购方 案，编 制合同 对 合 同 的
7、法律、 法 规 方 面 的 审 查。 审核 签署 合同 （2）销售合同（2）销售合同 营售部财务部法务部分管领导总经理营售部 根据市场 行情的调 查，提出 营 销 方 案。 根据公司实 际成本， 提出 销售价格体 系建议。 对合同的法 律法规方面 的审查。 审核审 核 并 通 过 销 售合同 与客户签 订合同 4.招投标程序及合同签订流程4.招投标程序及合同签订流程 成立评标小组，组员为总裁，主管副总、总工、项目部、规划设计部、工程技术 （预决算）部、财务部、采购部等组成。 项目部、 工程预决 算部 评标小组工程预决 算部 项目部评标小组项目部 组织编制 招投标文 件。 审核并通 过招投标 文件。 发布招投 标公告。 资 格 审 查，确定 投 标 单 位。 开标、评 标、定标。 签订招投 标合同。 5.员工工资、福利发放流程5.员工工资、福利发放流程 人资部财务部总经理 （董事长） 财务部 根 据 考 勤 结 果 、 评 分 标 准 、 奖 惩 制 度，按照工资 标准，编制工 资表。 审核人资部 提供原始依 据，复核是 否正确，负 责人签字。 审批发放工资
