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1、 财务室管理制度财务室管理制度 （一） 必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据 会计法 、 会计基础工作规范的有关规定，正确核算、监督公司的一切资金 收支活动。 （二）按财务制度规定,制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核， 报销 的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购 物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚或涂改过 的发票，一律不予报销。 （三）报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必 须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔” 审批制度。 （四）公司的现金、银行存款的收付工作，根据
2、规定设置现金日记账、银行 存款日记账，根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符， 严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现差错，及时查明原因，同时对未达帐款 编制银行存款余额调节表。 （五）支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。 （六） 购入发票、 收据有专人保管， 开具发票、 收据按规定做到连号顺序填写， 不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，只能出具证明。 （七）财务人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做 好交接记录。 （八）按照会计档案管理办法规定，会计人员应对当月的会计凭证进行 全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写封面及背脊，说
3、明 年度、月份起讫日期，凭证种类，起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。 对会计凭证类，会计账簿类，会计报表类和其他会计资料类等，按时分类立卷归 档。 （九）财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得入室，不得在财务室 大声喧闹，或与财务人员闲谈。 （十）妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料，并 定期交档案室立卷归档。 （十一）财务室防盗措施必须符合有关规定。 （十二）保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用钥匙放 在财务室内，保险箱密码必须随专管人调整，以防他人盗窃。 （十三）工作时间财务人员有事需离开办公室，必须随手关门，妥善保管好相 关现金、发票、印章等，避免遗失。 （十四）库存现金不得超出备用金限额存放。 保利园项目部
