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1、 现金和银行存款管理流程手册（讨论稿）编制人： 授权人：版本： 生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。 6现金和银行存款管理流程手册 讨论稿改0目录第一部分 概述 .义与范围 .能说明 .金和银行存款管理运作分类 .务流程 .款 . 流程图 . 管理方法 . 流程描述 .款 . 流程图 . 管理方法 . 流程描述 .金和银行日常管理 . 流程图 . 管理方法 . 流程描述 .件 . 内部制度索引 . 新增/改进单据索引 . 内部管理报告 . 主要业绩考核指标样本汇总 . 6现金和银行存款管理流程手册 讨论稿改1第一部分 概述1 定义与范围定义 现金，指企业的库存现金
2、，包括人民币现金和外币现金； 银行存款，指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。范围 本流程手册主要针对财务部门出纳职能的现金和银行存款管理流程，在传递到出纳以前，例如保留在展业人员手中的现金或银行票据等，相关的管理控制手段参见产、寿险业务财务管理流程。 6现金和银行存款管理流程手册 讨论稿改22 职能说明职能 负责人员 职责描述共享服务财务中心出纳 现金 及时进行现金收付 保管现金，保证现金的完整和安全 根据管理层要求，出具与现金管理有关的报告 系统登记现金日记账 负责现金的日常盘点，编制定期的现金盘点报告银行存款 及时进行银行收付 保管支票、电汇单和其它银行付款凭证，保证银行存款的完整和
3、安全 根据管理层要求，出具与银行存款管理有关的报告 系统登记银行日记账 记录保管支票备查簿共享服务财务中心应收账款/费用会计 及时、准确地进行收入和费用的会计确认，保证截止正确共享服务财务中心总账会计 编制现金流量表 不定期进行现金抽查盘点，检查现金盘点报告 监督抽查出纳编制的银行余额调节表共享服务财务中心财务经理 抽查现金盘点报告 复核银行余额调节表的重大调节项目，如长期未达帐项目等 复核与现金、银行存款管理有关的报告 6现金和银行存款管理流程手册 讨论稿改33 现金和银行存款管理运作分类现金和银行存款管理的运作可分为：控制环境 运作分类 具体工作 控制程序 现金收款 文件设计和记录 资料管
4、理和接触控制 职责分工 独立复核 会计系统 银行收款 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 会计系统经营管理的观念、方法和风格组织结构权限和责任分配监控方法内部审计人事政策和实务 付款准备 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 授权 资金管理 会计系统 现金付款 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 授权 资金管理 会计系统收款付款 6现金和银行存款管理流程手册 讨论稿改4控制环境 运作分类 具体工作 控制程序 银行付款 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 授权 资金管理 会计系统 公司卡管理 文件设计和记录 资料管理和
5、接触控制 职责分工 独立复核 授权 资金管理 会计系统 现金日常管理 资料管理和接触控制 独立复核 职责分工 会计系统 银行账户管理 资料管理和接触控制 授权 独立复核 职责分工 会计系统 银行余额管理 文件设计和记录 资料管理和接触控制 授权 独立复核 职责分工现金和银行日常管理 6现金和银行存款管理流程手册 讨论稿改5第二部分 业务流程1 程图各级公司 共享服务财务中心业务出纳 财务出纳 财务经理 应收账款会计 总账会计现金收款各级公司 共享服务财务中心业务出纳 财务出纳 财务经理 应收账款会计 总账会计银行收款收款（保费、其他）1出具发票2登记现金日记账3 过账6会计处理5取得银行进账单
6、1登记银行日记账3 会计处理5 过账6收款明细表(内部交款单)2复核原始凭证4复核原始凭证4保费收款1出具发票2 6现金和银行存款管理流程手册 讨论稿理方法管理原则 明确规定现金保费收款的缴费形式及适用范围，展业人员通过个人银行账户、邮局汇款等形式上交保费，视同现金缴费； 柜面业务出纳必须由共享服务财务中心出纳人员担任，出纳与会计职能分离； 现金保费收款必须有对应的保险业专用发票证明，行政现金收款必须有对应的发票或收据证明； 现金保费收入应于当天全部缴存银行。收款范围 现金 客户缴纳的现金保费； 员工报销多借的现金借款； 员工购买宣传品； 个人罚款收入； 追偿款收入； 代查勘收入； 咨询服务收入； 无形资产转让收入，等；银行存款除现金收款范围以外的其它收款情况。管理职能 共享服务财务中心应收账款会计、总账会计各级公司出纳、财务经理管理文件 收款流程相关文件包括：文件名称 相关步骤 填制人 复核人 参考编号转账收款明细表 收款明细表 出纳 财务经理 附件 6现金和银行存款管理流程手册 讨论稿改7主要步骤 描述 风险初步评级职能保费收款 根据产、寿险承保管理流程手册的收费规定，展业人员或代理机构及时收取投保人交纳的现金保费。 原则上根据不同险种性质和承保要求，规定超过_金额
