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1、投资项目评价方法体系 的完善与发展 投资项目评价方法体系 的完善与发展 马小丁马小丁 国家发展改革委投资研究所 2009年11月29日 内容构成内容构成 第一部分投资项目评价的理论基础投资项目评价的理论基础 第二部分投资项目方法体系的发展现状投资项目方法体系的发展现状 第三部分投资项目社会评价方法投资项目社会评价方法 第四部分投资项目后评价方法投资项目后评价方法 第一部分 投资项目评价的理论基础 一、进行项目评价的原因和基本概念一、进行项目评价的原因和基本概念 1进行项目评价的基本原因进行项目评价的基本原因 科学决策的需要 科学管理的需要 提高效率的需要 提高效益的需要 项目评价的产生与应用，
2、归根到底是经济和社会 发展的需要 第一部分 投资项目评价的理论基础 2项目评价的基本概念项目评价的基本概念 项目评价是一个持续不断的过程 项目评价是一套综合管理的方法 项目评价是一个总结学习的过程 项目评价是一种分析预测的方法 项目评价是一个信息反馈的过程 第一部分 投资项目评价的理论基础 重要概念：重要概念： 项目评价是对拟实施的项目、计划或政策活动的 设计策划、实施过程和实施结果进行的一种系统 而又客观的分析评价，其目的是确定这些活动的 目的和目标、开发的效果、效益和作用、长远的 影响、可持续性和实现程度。项目评价应能提出 可信和有用的信息，准确预测未来变化、及时总 结经验教训，帮助投资者
3、和项目法人提高决策和 管理水平，更合理地利用有限的资源，提高投资 效益，保证项目的持续性。 第一部分 投资项目评价的理论基础 二、项目评价方法体系的产生和构成二、项目评价方法体系的产生和构成 1发展观和发展战略的演变 重视物质生产，把发展等同于经济总量的增长 重视经济、社会的发展质量，强调“满足人类基本 需求” 重视人与自然环境相互间的协调 重视人的发展，强调人类自身素质的提高、生存 空间和环境的改善以及全社会的进步 第一部分 投资项目评价的理论基础 2对投资项目的理解对投资项目的理解 单一的投资盈利活动、简单的过程 面临多方面因素作用的活动、复杂的过程 投资活动与环境的协调、内部活动与外部活
4、动 经济成本与社会成本 个体行为与社会行为、企业的目的和政府的作用 第一部分 投资项目评价的理论基础 3项目评价方法体系的演变及内容构成项目评价方法体系的演变及内容构成 技术评价方法 财务评价方法 国民经济评价方法 环境影响评价方法 社会影响评价方法 社会评价（社会分析）方法 第一部分 投资项目评价的理论基础 4项目周期划分与项目评价的时点构成项目周期划分与项目评价的时点构成 项目准备阶段：项目规划、项目建议书、可行性 研究报告、项目开工 项目实施阶段：项目开工到项目竣工 项目总结阶段：项目竣工到项目经济寿命期结束 （包括贷款偿还） 前评价：预测分析 中间评价：监测、管理 后评价：总结、预测
5、第一部分 投资项目评价的理论基础 5项目评价的有关政策规定项目评价的有关政策规定 建设项目经济评价方法与参数 投资项目可行性研究指南：中国国际工程咨询公 司 各个行业或部门的有关规定：交通、铁路、水利 、农业、能源等；商业银行、财政、国家开发银 行等 其他相关政策：规划、土地、资源、环境保护等 国际组织的相关政策：世界银行、亚洲开发银行 第一部分 投资项目评价的理论基础 重要概念：重要概念： 项目评价方法体系的产生与发展是与经济 社会发展密切相关的，对投资活动的认识 和实际的需求促进了评价方法的发展； 完整的评价方法体系包括多种评价方法； 项目评价是一个完整、持续不断的过程； 项目评价受到相关
6、法律法规、管理制度和 政策规定的约束。 第一部分 投资项目评价的理论基础 三、项目评价的基本原则和方法三、项目评价的基本原则和方法 1项目评价的基本要求项目评价的基本要求 独立性独立的第三方评价 科学性科学的评价方法和指标体系 实用性评价方法要简单、适用和实用，可行、可操作 透明性项目评价过程和结论的公开透明，社会公示 前瞻性对项目的未来、预期进行分析和预测 反馈特性评价的结果构成后续工作的基础 第一部分 投资项目评价的理论基础 2项目评价的一般原则项目评价的一般原则 动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主 综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主
7、对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主 项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合， 以宏观投资效果分析为主 多方案比较和优选 第一部分 投资项目评价的理论基础 3项目评价常用的分析方法项目评价常用的分析方法 基线调查方法 对比分析方法 逻辑框架分析方法 层次分析方法 利益群体分析方法 重要概念：重要概念： 项目评价的基本原则是从事评价工作的基本要求，不同的分 析方法为全面评价项目提供了必要的工具。项目评价中， 应当根据实际情况采用不同的方法对项目进行全面的分析 。 第一部分 投资项目评价的理论基础 四、项目评价的内容四、项目评价的内容 1工程技术评价工程技术评价 工程进度和质量、技术
8、设备、生产工艺的先进性、适用性 2财务评价财务评价 项目的财务盈利能力分析、债务清偿能力分析、财务可行性 3国民经济评价国民经济评价 项目对国民经济的影响和贡献、经济盈利能力、经济合理性 4环境影响评价环境影响评价 项目环境质量的影响、污染控制措施、与自然环境的协调、 资源的可持续性 第一部分 投资项目评价的理论基础 5社会影响评价社会影响评价 项目对人口、就业、收入分配、文化教育、卫生、安全、生 活质量等社会变量的影响 6社会评价社会评价 在社会影响评价基础上，分析项目与当地社会间的相互适应 性、判断社会风险、项目的社会持续性 重要概念：重要概念： 项目评价的内容涉及到项目内部和外部因素；评
9、价是全方位 的；项目与外部环境的互动关系是制约项目持续发展的重要 因素。 第一部分 投资项目评价的理论基础 五、项目评价的指标体系五、项目评价的指标体系 1评价指标选择的基本原则评价指标选择的基本原则 指标能够说明评价对象的主体情况 指标能够说明评价对象产生的结果及其原因 指标必须具备适用性，符合宏观经济、各行业或部门的要 求 指标必须具有通用性和可比性，便于不同类型项目的比较 第一部分 投资项目评价的理论基础 2核心指标核心指标 工程技术指标、财务评价指标、国民经济评价指标、环境 影响评价指标、社会评价指标 3定量指标与定性指标定量指标与定性指标 定量指标：一个明确的数量的概念，可以计量和比
10、较 定性指标：描述和分析事物的因果关系，详尽的解释和说 明 定量指标和定性指标间是相辅相成的，它们所描述的是同 一评价对象，但是从不同的角度进行分析和说明 第一部分 投资项目评价的理论基础 重要概念：重要概念： 项目评价指标选择的原则限定了指标的种类，不同 的指标反映项目不同的侧面，完整的指标体系有 助于评价人员对项目进行全面的分析；通用性和 可比性是保证方案比选的前提条件；定量指标和 定性指标应当同时使用。 第一部分 投资项目评价的理论基础 六、项目评价必须具备的基本条件六、项目评价必须具备的基本条件 1项目评价的外部条件项目评价的外部条件 法律、政策的规定和支持 适宜的经济管理体制 健全的
11、评价机构 对评价工作的认识和接受程度 有效的信息反馈机制和系统 第一部分 投资项目评价的理论基础 2项目评价的内部条件项目评价的内部条件 科学的评价方法体系 完善可行的指标体系 完善的运行机制和有效的管理 足够的资金、时间 合格的评价人员 充足有效的信息资料 重要概念：重要概念： 项目评价的开展和进行必须具备一定的基本条件，内外部条 件从不同的侧面制约评价工作的开展。 第一部分 投资项目评价的理论基础 七、项目评价的重点七、项目评价的重点 1根据项目的特点确定：项目的主要目的、目标是什么？ 2根据行业或部门的发展方向确定：行业或部门的发展方向是什么？ 3根据国家、地方的发展方向确定：国家、地方
12、发展的重点方向是什么 ？ 4根据委托方的要求确定：委托方的要求是什么？ 重要概念：重要概念： 对于重大项目或有较大社会、经济、环境影响的项目、政策 、规划、计划等，评价的重点应当放在项目产生的对国民 经济、社会的影响以及项目与当地社会的相互适应性方面 。 第二部分 投资项目方法体系的发展现状投资项目方法体系的发展现状 一、基本判断一、基本判断 建国60年来，特别是改革开放30年以来，我国的投 资项目评价方法从无到有，在沿袭前苏联简单的 项目静态技术经济分析方法的基础上，通过借鉴 国外先进成熟的技术和经验并结合我国国情，已 经形成了相对较为完整的体系。“全方位”和“全过 程” 是基本特征。 第二
13、部分 投资项目方法体系的发展现状投资项目方法体系的发展现状 二、二、“全方位全方位”评价方法体系评价方法体系 我国现行投资项目评价方法体系包括了财务评价、国民 经济评价、环境影响评价、社会影响评价、社会评价 。各种评价方法，共同构成了一个全方位的评价体系 ，即利用现行的评价方法，可以对一个投资项目的工 程技术、财务效益、经济效益、环境影响、社会影响 、项目与当地社会的相互适应性等各个方面进行评价 。 第二部分 投资项目方法体系的发展现状投资项目方法体系的发展现状 三、三、“全过程全过程”评价方法体系评价方法体系 我国的评价方法体系的构成还包括全过程的评价方法体系，即对一个完 整的项目周期的每一
14、个阶段进行评价。项目准备阶段项目论证分析 ；项目实施阶段项目的监督和评价；项目总结阶段项目的总结； 项目生产运营阶段项目后评价。 实践中，全过程的项目评价工作的重点集中在项目周期的初始阶段，即 项目准备阶段的项目可行性论证分析，而项目周期的后续阶段的评价 工作，虽然有稽察和后评价两个主要工作内容，但是，从稽察的基本 要求以及后评价工作开展的数量来看，并不是项目评价的重点。项目 竣工验收和审计，考虑更多的是对项目完成情况的总结，而非完全意 义上的项目评价。 第二部分 投资项目方法体系的发展现状投资项目方法体系的发展现状 重要概念：重要概念： 全方位评价和全过程评价，分别从不同的角度对投 资项目的
15、方方面面进行评价分析。理论上，全方 位评价确定了投资项目评价的内容，而全过程评 价确定了投资项目评价的不同阶段，二者共同构 成了完整的评价方法体系。 第二部分 投资项目方法体系的发展现状投资项目方法体系的发展现状 四、我国投资项目评价方法体系的不足四、我国投资项目评价方法体系的不足 1. 相关法律法规以及规范的缺失致使评价方法体系不完整 2. “以物质为中心”构成了现行评价方法的核心内容 3. 项目本质的单向性认识构成了现行评价方法的出发点 4. 同一评价方法体系适用于不同属性的项目 5. 全过程评价体系尚未完全建立 不足存在，但在不断完善之中 第二部分 投资项目方法体系的发展现状投资项目方法
16、体系的发展现状 五、投资项目评价方法体系的未来发展五、投资项目评价方法体系的未来发展 1发展观决定了投资项目评价方法的基本定位。 “以人为本”的双向性原则是项目评价的基本要求。 投资项目是实现发展的手段，不是目的。 2发展方式的转变决定了项目评价重心的调整。 从关注项目本身到关注项目的外部性影响， 从以人为本的角度出发看待投资产生的作用和影响 更加关注投资活动对自然和生态环境、资源和能源利用带来的影响。 第二部分 投资项目方法体系的发展现状投资项目方法体系的发展现状 3管理体制的变革要求建立多元化的评价方法体系。 在投资主体多元化、充分发挥市场配置资源的基础性作用 、确立企业的投资主体地位、规范政府投资行为、构建 新型投资管理体制的要求下，建立和发展多元化的项目 评价方法，建立适应不同投资主体和投资行为的评价体 系势在必行。 第三部分 投资项目社会评价方法 一、社会评价方法的产生与发展社会评
