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1、 . . . . . . . XXXXX 学 院 毕毕 业业 设设 计计 ( (论论 文文) ) 经济贸易 系（院） 财务管理 专业 毕业论文题目 我国商业银行信用评级系统存在的问题及建议 . . . . . . . 我国商业银行信用评级系统存在的问题及我国商业银行信用评级系统存在的问题及 建议建议 OurOur countrycountry commercialcommercial bankbank creditcredit ratingrating systemsystem existingexisting problemproblem andand suggestionsuggestio
2、n 总计 毕 业 论 文 18 页 表 格 0 个 插 图 3 幅 . . . . . . . . . . . . . . 毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明 原创性声明原创性声明 本人重承诺：所呈交的毕业设计（论文） ，是我个人在指导教师的指导 下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知，除文中特别加以标注和致的地 方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获 得 及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。对本研究提供 过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了意。 作 者 签 名： 日 期： 指导教师签名
3、： 日期： 使用授权说明使用授权说明 本人完全了解 大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的 规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校 有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务； 学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为 目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部容。 作者签名： 日 期： . . . . . . . 学位论文原创性声明学位论文原创性声明 本人重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得 的研究成果。除了文中特别加以标注引用的容外，本论文不包含任何其他个 人或集体已经发表或撰写的成果作品
4、。对本文的研究做出重要贡献的个人和 集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本 人承担。 作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文使用授权书学位论文使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查 阅和借阅。本人授权 大学可以将本学位论文的全部或部分容 编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇 编本学位论文。 涉密论文按学校规定处理。 作者签名：日期： 年 月 日 导师签名： 日期： 年 月 日 . . . . . . . 摘要 随着 2004 年巴塞
5、尔新资本协议的推出，将部评级法等国际银行界发展新要求运用于 中国商业银行已被提上日程。信用评级作为商业银行确定贷款风险程度的依据和信贷资 产风险管理的基础，对银行的存亡和发展起到至关重要的作用。本文主要从企业信用评 级系统的概念入手，通过对信用评级系统的认识，了解目前我国商业银行信用评级系统 存在的问题及其产生的原因，并提出相关建议。 关键词：关键词：巴塞尔新资本协议 部评级 信用评级 . . . . . . . Abstract With the new Basel capital accord in 2004, the irb international banking developme
6、nt new request used in commercial Banks has been put on the agenda. Credit rating as a commercial bank loans to determine the risk degree and the risk management of credit asset, the survival and development of bank vital role. This article mainly from the enterprise credit rating system, based on t
7、he concept of credit rating system, understand the current our country commercial bank credit rating system, the existing problems and puts forward some Suggestions. Keywords:Keywords: The new Basel capital accord Internal rating Credit rating . . . . . . . 目录 摘要.I ABSTRACT .II 第一章 绪论.1 1.1 信用评级的概念
8、.1 1.2 信用评级的具体容 .1 1.3 信用评级的方法 .2 1.3.1 时点评级法和跨周期评级法的涵.2 1.3.2 时点评级法和跨周期评级法的应用.3 1.4 信用评级系统对商业银行发展的意义 .3 1.4.1 商业银行投资活动对信用评级系统的需求.4 1.4.2 商业银行筹资活动对信用评级系统的需求.4 第二章 我国商业银行信用评级的实践 .5 2.1 我国信用评级业的发展历程 .5 2.2 我国商业银行信用评级的发展历程 .5 2.3 我国商业银行信用评级系统的现状 .6 第三章 分析我国商业银行信用评级存在的问题.7 3.1 我国商业银行信用评级存在的问题 .7 3.1.1 缺
9、乏正确的信用评级的理念.7 3.1.2 缺乏科学的信用评级系统.7 3.1.3 缺乏先进的信用评级度量与管理技术.7 3.1.4 尚未建成完善的社会信用体系.8 3.1.5 尚未健全的法律法规.8 3.1.6 数据基础脆弱及人力资源管理机制缺乏活力.8 3.2 我国商业银行信用评级产生问题的原因 .9 3.2.1 搜集定量指标数据不够完整及时.9 3.2.2 忽略了股东的经营以及关联交易状况.9 3.2.3 定性分析与定量分析结构不合理.9 3.2.4 对评级对象未来偿债能力和现金流量分析不重视.9 . . . . . . . 3.2.5 忽视对评级对象的利润结构分析.10 第四章 发展完善我
10、国商业银行信用评级的相关建议 .11 4.1 构建商业银行信用风险管理体系的条件 .11 4.1.1 组织构架.11 4.1.2 管理职责与控制流程.12 4.1.3 会计监督.13 4.1.4 职责统一 .13 4.1.5 信息化建设与稽核水平.13 4.1.6 法律机制.13 4.1.7 银行部治理.14 4.2 对于改进银行类金融机构信用评级体系的建议 .14 4.2.1 完善评级指标体系建设,树立评级结果的权威地位.14 4.2.2 改进信用评级调查方式,加强实地考察分析能力.15 4.2.3 学习部评级法,逐步提高评级结果.15 第五章 结论与展望 .16 参考文献 .17 致 .18 . . . . . . . 第一章 绪论 1.11.1 信用评级的概念信用评级的概念 信用评级是商业银行对客户偿还债务能力和意愿的评估,是对债务偿还风险的综合评 价,是确定贷款风险程度的依据和信贷资产风险管理的基础。企业进行经营活动,与商业 银行有着
