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1、【奥鹏】-东北财经大学东财企业纳税实务单元作业一试卷总分:100 得分:100第1题,不符合增值税一般纳税人计税销售额规定的是（ ）A、销售货物的不含税销售额B、销售货物收取的包括价外费用的全部价款。C、计入增值税计税收入的价外费用为取得普通发票上记载的金额D、不含税销售额含税销售额（1税率）正确答案:C第2题,不符合增值税一般纳税人计税销售额规定的是（ ）A、销售货物的不含税销售额B、销售货物收取的包括价外费用的全部价款。C、计入增值税计税收入的价外费用为取得普通发票上记载的金额D、不含税销售额含税销售额（1税率）正确答案:C第3题,企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收
2、入，在计算应纳税所得额时（ ）A、可以享受减计收入20%的优惠B、可以享受减计收入15%的优惠C、可以享受减计收入10%的优惠D、可以享受减计收入5%的优惠正确答案:C第4题,在中国香港特别行政区、澳门特别行政区以及中国台湾地区登记注册的企业，视同（ ）确定纳税义务A、内资企业B、外资企业C、居民企业D、非居民企业正确答案:D第5题,运载货物出境，在境外改由其他企业承运的，计算缴纳营业税的收入额为（ ）A、全程运费收入额B、去付给承运企业的运费额C、全程运费减去付给承运企业运费后的余额正确答案:C第6题,金融企业发放委托贷款收到贷款利息时，贷记（ ）A、“银行存款”科目B、“利息收入”科目C、
3、“应付账款”科目正确答案:C第7题,建筑企业实行合同完成后一次性结算工程价款的，其纳税义务发生时间为（ ）A、月终结算的当天B、竣工清算的当天C、结算价款的当天正确答案:C第8题,不属于出口退税的基本政策是（ ）A、出口不免税不退税B、出口免税不退税C、出口免税并退税D、出口征税不退税正确答案:D第9题,建筑安装企业附设的工厂、车间生产的水泥预制构件，用于本企业建筑工程的，应在移送使用环节缴纳（ ）A、营业税B、增值税C、营业税与增值税正确答案:B第10题,征收增值税的货物（ ）A、无形资产B、有形不动产C、有形动产正确答案:C第11题,某工业企业受托加工应税消费品一批，接受委托方提供的原材料
4、成本为50000元，支付的加工费20000元，受托方没有同类消费品的销售价格，受托加工应税消费品的消费税税率为30%，受托方在提供委托加工应税消费品时应代收代缴的消费税的税额为（ ）A、28000元B、30000元C、21000元D、22000元正确答案:B第12题,个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税的根据是（ ）A、企业规模太小B、不便于税收的征收管理C、企业本身没有独立的财产和所得D、缴纳的税款较少正确答案:C第13题,增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买的农产品，允许扣除的进项税额的计算公式为（ ）A、允许抵扣的进项税额 = 买价扣除率（10%）B、允许抵扣的进项税额 =
5、买价扣除率（13%）C、允许抵扣的进项税额 = 买价扣除率（7%）D、允许抵扣的进项税额 = 买价扣除率（17%）正确答案:B第14题,出口不免税不退税政策的适用范围是（ ）A、国家限制或禁止出口的货物B、国内市场供不应求的货物C、国内市场供大于求的货物D、在国际市场上占有份额较大的货物正确答案:A第15题,企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产而计入当期损益的，计算应纳税所得额时，在按照规定据实扣除的基础上再按研究开发费用的（ ）加计扣除。A、20%B、30%C、40%D、50%正确答案:D第16题,营业税的纳税期限包括（ ）A、以1个月为一期纳税的，自期满之日起1
6、0日内申报纳税B、在一个月内分期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起10日内申报纳税并结清上月应纳税额。C、保险业的纳税期限为1个月D、扣缴义务人解缴税款的期限比照纳税人办理正确答案:A,B,C,D第17题,符合消费税出口退税政策规定的是（ ）A、在生产环节已征收的消费税退还给外贸企业B、出口不予退免增值税的货物若为应税消费品的，外贸企业出口不退税C、font face=Arial涉及消费税出口退税的企业，仅限于有自营出口或委托其他外贸企业代理出口的外贸企业/fontD、消费税的退税率与征税率是不一致的正确答案:A,B,C第18题,企业所得来源地的确定原则是（ ）A、销售货物所得，
7、按交易活动发生地确定B、提供劳务所得，按照劳务发生地确定C、转让不动产所得，按转让企业所在地确定D、股息红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定正确答案:A,B,D第19题,企业销售非标准条包装的卷烟征收消费税的原则（ ）A、按非标准条卷烟每条的对外调拨价确定适用的比例税率征收B、按折算的标准条卷烟的数量和单位售价确定适用的比例税率征收C、将非标准条卷烟折算为标准箱，按标准箱的数量和单位税额征收正确答案:B,C第20题,下列支出项目哪些是由企业和个人共同承担（ ）A、工伤保险费和生育保险费B、企业代扣代缴的个人所得税C、基本养老保险费和基本医疗保险费D、失业保险费和职工住房公积金正确
8、答案:C,D第21题,以下各项符合确认销售实现基本原则要求的是（ ）A、货物已销售同时收取货款的，确认销售实现B、货物已销售，货款未收的，确认销售实现C、分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现D、产品分成的，在分得产品的时刻确认收入的实现正确答案:A,B,C,D第22题,外贸企业出口不同税率的应税消费品未分别核算的（ ）A、出口应退增值税，仍按规定的退税率计算B、出口应退消费税，一律从高适用税率计算C、出口应退消费税，一律从低适用税率计算D、不予退还消费税正确答案:A,C第23题,下列支出项目在“管理费用”中核算有（ ）A、由纳税人统一缴纳的教育费附加B、由纳税人统一负担
9、的总部经费、技术开发费C、由纳税人缴纳的印花税、房产税、土地使用税、车船税D、企业发生的广告费正确答案:B,C第24题,缴纳消费税的纳税人包括（ ）A、在中华人民共和国境内生产小汽车发动机的企业B、在中华人民共和国境内生产卷烟的企业C、在中华人民共和国境内进口应税消费品的企业D、在中华人民共和国境内生产应税消费品的企业正确答案:B,C,D第25题,按增值税税法规定视同销售处理的行为主要包括（ ）A、将自产或委托加工的应税产品用于非税项目的B、将自产或委托加工的应税产品用于职工福利的C、将自产或委托加工的应税产品用于对外投资、投资分红或偿还债务的D、将自产或委托加工的应税产品用于无偿赠送他人的正确答案:A,B,C,D
