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1、对企业家协会座谈会代表提出的意见建议处理意见汇总1、金先生朋友所在的一个国有企业，预交的土地增值税需要办理退税，从申请办理退税至今已有 3 年时间，因地税机构职能和人员变化等原因，至今没有退税成功，希望省地税局能够协调解决（大企业管理局负责）答复：在座谈会上，孙世文副局长建议企业于 8 月 5 日下午将相关资料送至大企业管理局，由大企业管理局了解情况后，协调海口地税局以及美兰分局解决退税事宜。会后，我局大企业管理局已经跟该企业进行了联系，并请该企业提供当前的退税申请情况说明和相关资料。该企业负责人答应近期将相关资料提供过来。收到资料后由大企业管理局将协调海口地税局以及美兰分局解决该项涉税有关事
2、宜。截止 8月 25 日，该企业尚未提供退税申请和相关资料。2、在纳税申报期间，由于纳税人集中报税，容易造成网络、大厅拥堵，对零申报纳税人来说，需要对各个税种进行填报后，才能完成申报，建议参考北京地区税务机关的做法，在网上申报时只需要点击一下零申报，就可以完成零申报工作。 （征科处、电管中心负责）答复：经我局征管和科技发展处会同电子税务中心提出处理意见如下：（1）在即将实施的自助终端项目中实现纳税人在自助终端进行零申报的业务。.（2）在网报系统中探索北京地区税务机关批量零申报做法。3、陈先生建议地税机关要加强发票监管，加大对买卖发票、假发票的打击力度，避免由于企业收受假发票入账后，在税务检查、
3、审计发现后被罚款。 （征管和科技发展处、省局稽查局负责）答复：我局每年都会按照国家税务总局的工作部署，联合公安、国税等部门开展全省虚假发票专项打击工作，今年2 月研究下发了海南省地方税务局关于印发 2014 年打击发票违法犯罪活动工作方案的通知（琼地税发2014 25 号），方案遵循“ 打击与建 设相结合，治标与治本相结合” 的原则，扎实推进虚假发票专项打击工作，着力于彻底清理套购虚开、制售虚假发票等团伙犯罪，加强制度建设和完善发票管理措施。同时，又于今年 4 月下发了海南省地方税务局关于开展餐饮企业发票使用情况专项整治工作的通知（琼地税发201462 号） 对将大 额用餐费用“化整为零”分割
4、成小额发票，或将按规定无法开支的餐费开成非餐费发票，或是为了逃避税款，拒绝开具发票、开具虚假发票等不规范及违法行为进行了专项整治。随着两项工作的不断推进，我省制售贩假发票违法行为得到了一定遏制，不规范使用发票的行为也不断减少，全省地税发票使用环境得到进一步净化。然而，随着经济及科技的快速发展，新形势下的发票违法行为也变得日益隐蔽、多样化、复杂化，针对这种情况，我局也将继续深挖摸查、总结规律，继续更加深入地开展打击发票违法犯罪工作。同时，我们也呼吁收受发票的单位和个人严格按照我局公布的多种发票查询方式，及时查验发票信息的真实性和完整性，从而有效防范虚假发票入账；对于发现存在发票违法行为的，要及时
5、向税务机关举报反馈，以便我局可以有效深入开展打击发票违法犯罪工作。此外，我局将加强税警合作，深入开展打击发票违法犯罪活动，一是根据总局以及省局的工作要求，完成对我省地税检查处理 250 户违法受票企业的检查任务，重点检查建筑业 30 万元、货物销售 10 万元、服务业 1 万元以上等开具金额的发票以及列支项目为“会议费” 、“餐费” 、“办公用品”、 “佣金”、“租金” 、“设计费”和各 类手续费的发票。二是 认真落实我省警税协作规定，和当地公安、国税机关对车站、商场、集贸市场、商业街道等兜售、贩卖假发票问题严重的重点部位进行清理整顿。三是争取查处一批制售假发票、套购虚开发票的大要案件。4、建
6、议充分发挥海南作为全国最大经济特区具有的立法权优势，出台一些地方的税收优惠政策，同时，重要税收政策的出台希望能够向社会公开征求意见。 （政策法规处负责）答复：当前中央十分重视对税收优惠政策的管理，十八届三中全会提出， “按照 统一税制、公平税 负、促进公平竞争的原则，加强对税收优惠特别是区域税收优惠政策的规范管理”。强调要遵循税收优惠法定的原则，逐步减少税收优惠政策，抑制税收优惠主观随意。对于各地违规制定的各种形式的税收优惠政策，特别是区域性优惠政策，一律取消，不得实施。因此，从目前形势来看，地方税收优惠政策的出台将受到严格控制。但是在法律法规、规范性文件授权的权限范围内，我局将会同其他部门协
7、商，积极采取措施，尽量出台有利于我省经济发展的税收政策。国家税务总局已经明确要求落实税收政策和管理措施公布前征求意见制度的规定。以公开征求意见为原则，以不公开为例外。我局将严格按照总局要求，在出台税收规范性文件时，要求起草部门通过召开纳税人座谈会、网上征求意见等形式广泛收集意见，提高政策出台的科学性和透明度。5、多给企业发一些政策资料，对国家和地方出台的一些新的、重要的税收政策，及时通过各种形式传达给企业。 （纳税服务处负责）答复：我局纳税服务处采取了以下形式进行税收政策宣传：一是通过刊印宣传资料进行税法宣传。为方便纳税人进一步了解和掌握税收优惠政策，提高税法宣传的实用性。2014 年 3 月
8、，印制全省统一模版的分税种、社保规费、2013年度 12366 热点问题、小微企业优惠政策等 18 本资料 26 万册， 小微企业优惠政策解读5 万册， 小微企业税收优惠政策“一 问 一答 ”2.38 万册， 海南省地方税收 优惠政策及涉税办理事项汇编1.5 万册等税收宣传资料发放至各市县区局、企业，摆放在办税服务大厅供纳税人阅览和索取，同时赠送给省委、省政府、各市县区党委和政府四套班子成员等，扩大宣传范围。二是通过“一厅、一网、一 线” 进行税法宣 传。为帮助纳税人及时掌握最新税收政策动态、正确理解税收政策法规、熟悉办税流程，省局多措并举加强税法宣传：一是在办税服务厅利用办税大厅公告栏、电子
9、显示屏等形式促进税法宣传。二是在省局门户网站增加“温馨提醒” 栏 目，每月滚动提示当月纳税申报期和外挂小微企业税收优惠政策解读和一问一答、企业所得税汇算清缴政策问答等内容。三是通过 12366纳税服务热线、局长在线访谈在线宣传有关税收优惠政策。如：2014 年 5 月 26 日举办一期“12366 纳税服务热线企业所得税专题解答活动” ；2014 年 5 月 29 日 举办了“ 小微企业、重点群体创业就业税收优惠政策”在线访谈 活动，让广大纳税人更好地了解和享受小微企业、重点群体创业就业税收优惠政策。 通 过“ 海南地税”微信平台、海南地税“12366”QQ 及时发布最新优惠政策，并组织相关部
10、门制定配套的政策解读一并发布，以方便纳税人理解并享受相关优惠政策。三是通过新闻媒体进行税法宣传。在每周三的海南日报“地税之窗 ”和证券导报 “地税视窗”板块 也对有关的税收政策进行了发布和解读。四是通过实体纳税人学校和网上纳税学校进行税法宣传。第一、充分发挥实体纳税学校的作用开展一系列纳税人培训。各市县区局纳税人学校有针对性的选取广大纳税人所关心的涉税重点、热点、难点和盲点问题，集中开展系统深入的培训，提供实用性的纳税辅导，让纳税人充分掌握最新税收政策、纳税实务和办税程序，不断提高纳税人的税法遵从度。今年上半年共举办纳税人培训班 102 期，培训纳税人11430 人次。第二、分批组织纳税人到国
11、家税务总局税务干部进修学院培训。今年我处组织全省 600 强企业高管分六批到扬州培训，邀请总局税务干部进修学院的专家教授给企业授课，帮助企业防范税收风险。从今年 4 月下旬以来已经办了两期培训，并得到纳税人的好评。第三、充分利用省局门户网站网上纳税人学校开展纳税人培训。从今年 2 月起，在省局门户网站网上纳税人学校外挂视频课件 40 个，主要包括营业税、企业所得税、土地增值税、征管等方面的内容，通过网上视频培训进行宣传辅导，方便纳税人学习了解相关税收优惠政策。6、目前，整体楼市低迷，房价下降，但是地税机关评估系统设置的评估价格过高，税收不合理，建议应根据房地产市场价格的变化对系统的参考价格进行
12、相应的调整。 （房地产税收管理处负责）答复：经我局房地产税收管理处认真研究，认为该问题不具普遍性和代表性，原因如下： （1）我省存量房交易计税价格核定系统（简称评估系统）按照国家税务总局和财政部统一部署开发投入使用。评估系统严格应用房地产估计技术计算存量房的价格，并按照国家税务总局的规定下浮一定比例作为计税价格，充分保证了计税价格的整体合理性。（2）如果纳税人认为评估系统的计税价格过高，我局还提供了完善的争议处理机制，纳税人可以依流程申请个案评估。争议处理机制充分保证了存量房交易计税价格的个案合理性。鉴此，我局房地产税收管理处认为纳税人的问题属个案，如果有无法解决的具体事项，可以向该处咨询，咨询电话：66969116。最后，感谢企业家协会对地税工作的支持，请你会将我局的反馈意见传达给参会企业，并欢迎在今后的涉税活动对地税部门提出各种意见建议。
