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1、售前顾问总监E纹2006年1月1.从常见情景出发.【情景一集成和内控李明是集团负责内审控制的财务经理,3月12日他带领集团财务小张到下属4公司实地检查财务工作。A公司的库存管理和付款管理一向比较混乱,所以李明让小张着重检查这两个部分。小张和财务人员交流了一下,又看了看财务的操作,没有发现什么不妥。他决定抽点一下库存,但是财务账上的库存明细3月份只记录采购增加,领用没有反映,因为库存进出频繁,所以领用要等到月底库管部门汇总清单提供了以后才知道。而丁A公司有5个仓库,财务帐上也没有区分(区分的话工作量太大。再说了财务上的物料描逊也搐不清到底对不对。所以用财务帐抽点看来没戏。那就用库存系统吧,库管部
2、门很配合,给了小张一份清单,在小张抽点的半个小时,还暂时停止了那小片库区的货物迹出。抽点的结果很满意。不过小张心里喧咕,也不知道这清单全不全,我也没法和财务帐对啊。好歹工作算是完成了。库存没有发现问题,但是付款还真给小张发现了问题。由于A公司有些经常使用的备件孙次的采购数量和价格都一样,结果小张发现有一笔款站然付重了。好在发现得早,供应商也认帐,没有造成什么损失。李明把小张大大表扬了一番,这次检查看来非常成功。sssrononsosnmesstsnonznr胛情景二集成和精细化管理王华是集团的财务经理,她负责汇总和比较下属电厂的KPI指标体系。其中一个重要的指标是每家电厂单度电的发电成本,这个
3、指标还分解到了单度电的燃料成本,折旧费用,维修费用等等。这些指标的汇总编制工作本身倒没有什么问题,让王华头疼的是集团领导经常会问一些“特殊“的问题,比如:“A电厂的发电成本高,跟我说是设备老化,技术陈旧。但我上次去,明显感到是管理有问题,仓库和堆场乱七八糜维修部门懋懒散散。你给我分析一下,到底是什么原因。“。“我们目前有个设想要统一集团的工资福利水平,要和个人绩效挂钩。但是要做到公平,要排除不可控的因素,像厂子本身效率高低的影响。你和人事看看怎么来定这些指标。“。ssrvnonsosnmesstsnonanr郾情景三集成和效率B电厂已经投产发电4个月了。张海是B电厂的财务经理。直到现在基建成本
4、转固的工作还没有完成。问题是基建管理用的是一个专门的软件,在那里面管理了一共有500项WBS(工作细分结构和任务,固定资产的确认和划分和这些WBS是有关的,但是还必须和设备清册核对,设备部门使用的又是另外一个设备维护的专门软件。而项目的成本又是记录在财务忠上的,而财务账上只有科目的划分。现在已经把凭证都翻出来了。张海感觉有点精疲力尽,今天上午集团总会还打电话来问过情况。看来必须把这件事尽快结束,准确性过得去就行了,但张海叉担心将来税务审计的时候会有麻烦,真不知如何是好。ssrvnonsosnmesstsnonanr颐.情彗四集成和全程盎控刘晚是集团贼资预银管理的财务经理。最近他刑负资实施了全面
5、预答管理根块,这个校坚是公司购买的财务软伟包中的一个桥块。官施的过程很艰苦,现在弯行推于不过这两天他的日子一点也没比敛项目的时候好过,吉公司有一堆问题提刺了他的案头,他怡结了一下,其中资金预符的问顾如下:1。目前热金顾答横坂和财务会计林是不集成的,打个比方设如桂采购郭买了一批备件,采购员兆要亮发票到顽荣部,预荣部特发禅物入资金顾算模块,审核颖答通过后,再指到会计部去入帐。为此财务部汪圭了人手。而采购部忽肉曰大,洪程太麻炅了。但是问题运不介加此,现在发票校验的工作是会计部李做的,比如发禀的单价是否和合同一致,数量是否和入持单一致。一旦发禀校驯不通过,发票袖打了回去,但是顽算已经占用了,采购员换开
6、发票之前沦得训预符部抗上一张冲掉,简直是苦不加于道免这种情泓,看米要让预等部增加一个发票颇的工作。唤,真麻颊,还要通知下去,巾旦工作量叉大了“刘晟想,“如不松性让每个财务既负资预铭校块,又贼贷会计根块一两个部门并起来“.也麻烦,泓明,当别洛程许计的时候,就是动埔增加顾锭箱理的独立性和世肃性,由集团纺口管理其实关于将资金预够和财务会计集成的恩法刺晨在项目之初戟和转件公司的专家沟通过.但是一方面品已经是这桦设求的,二次开发太图隽,市旦运要修改已经上线的财务会计校坚的己有程序,风险很大。而旦专家运桦解释,“其实我们也考虚过这个问题,但是你要保到汪有重复辐人是不可能的。比如发禀输入的时候,你健的分录是
7、,借。材料“贷,应付松歌,提扯旧的时候,分录是,借,折旦资用“贲,枝计投旦.一个占用资金预够,一个不占用,系统知何自动刻晤?卵使我用纺证类别把安们分开,但是张免证有2行,我的预妮案标晟一行,预够编绘邪个科目?如果凯证有多行叉怎么办2“刘展当时意意也有逊理,就放弃了现在看看,真是英问。2采购郁招怡这桦一个问题:“探近年底发票拿李,预够部却通知颂够翊支,发票不能支付、佛是,采质定单也没有问题,质物习收了,质检也通过了,现在我们不付款,你训我和供应高怎么说2“刘晚意。“看米颂夜检查汪不能等到最后入帐时才做,必须在采购定单环节腾迹行检查。这就是所谚的财务对业务的全程盎挚吧?不过预荣校块和采购系统叉不集皮,。看来只腌圭颂算校扯增加一个资金顽窄的功皎,让采购员在下定单的时侠米画请顾留资金。唉,又要增加排作丁。这个功能软件里也润有,叉要摇二汀开发一yssrvnonsosnmesstsnonznr资金处会认处cn.生产过程的成本控制仁李春CL技版我丿工河入挠刹河用余国用l霹憧镳蠹卿鳢鳙cn2.SAPERP和财务模块总览.ySAPERP体系架构cn
