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1、12011 年重点税源企业报表填报说明2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表信息表；B1表税收（月报）表；B2表工业企业工业产品（月报）表；B3表财务（季报）表；B4表房地产（季报）表B5表企业景气调查（季报）表。计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分
2、号。报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。XXB表信息表填报说明重点税源企业基本信息表（简称基本信息表）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。共27项指标，另附35个备用字段。基本信息表年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。8企业财务核算方式及报表期：独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业必
3、须按季填报B4表； 独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表； 非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。 13. 企业所得税优惠政策形式：（根据纳税人实际情况选项填写，享受两项或两项以上优惠政策的企业，选择优惠额度大一项政策填报）18主管国税机关（必填）：指本表所上报的县级国家税务局。
4、本指标由系统直接产生。19主管地税机关（必填）：指本表所上报的县级地方税务局。本指标由系统直接产生。B1表税收月报表填报说明B1表重点税源企业税收信息（月报）表（简称税收月报表）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”“其他税收指标”、 “代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共111项指标。其中3-113行所列指标为总局设置指标.税收月报表的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反
5、映的是企业在本期实际上缴的各项税款，本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的2应缴税款，该税款主要在下期申报缴库。税收月报表中，111月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不再填报当月数。各项指标填报说明如下：一 、 营业税指标按月编制财务报表的企业按月填报，按季编制财务报表的企业应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际上缴月份填入本月栏。金融行业按季填报。48应税收入：指纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），但不包括代扣代缴的营业额。根据营业
6、税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数填写。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第54行“应纳营业税调整额”栏次直接调减税额。49应税减除项目金额：指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，但不包括代扣代缴的减除营业额。根据营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏据实填写。50应税营业额： 自动生成（50=48-49）51免税收入：指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务
7、机关批准的免税项目应税收入，但不包括代扣代缴的免税收入。根据营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数填写。52应纳税额：指按企业经营项目适用税率计算的应纳税额，但不包括代扣代缴的营业税额，根据营业税纳税申报表的相关数据填写。53免（减）税额：指按政策规定减免的营业税额，但不包括代扣代缴的减免税额。根据营业税纳税申报表中有关项目填写。54应纳税调整额：指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数，根据主管税务机关确认数填写。 （ 严 禁 在 此 项 冲 减 前 期 填 报差 错 ）55应纳税额合计：自动生成应等于“应纳营业税额”减
8、去“免（减）税额”加上“应纳营业税调整额”。（自动计算栏：55=52-53+54）56期初未缴税额：指纳税人期初应纳未缴的营业税额。根据应交营业税的期初贷方余额或纳税申报表的相关项目填写。如余额在借方，则以负号在本项目内反映。 (审核：56=上期60)57已缴税额：指企业本期实际已缴的营业税额，包括因清欠、多交、退税等所产生的税额，但不包括查补、代扣代缴的营业税额。60期末未缴税额：自动生成指纳税人期末应纳未缴的营业税额，应等于应纳营业税额合计加上期初未缴营业税额减去3已缴营业税额。（计算：60=55+56-57）61期末欠税余额：（61=0)：为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人
9、截止报告期实际欠缴企业所得税余额。 71已缴查补税额：填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的企业所得税款。三、其他各项税收指标76应纳城市维护建设税：按“应交城市维护建设税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额，或按纳税申报表的相关项目填写。77已缴城市维护建设税：指企业本期实际已缴的城市维护建设税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的城建税额。78应纳资源税：按“应交资源税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的资源税额，或按纳税申报表的相关项目填写。79已缴资源税：指企业本期实际已缴的资源税额，包括因清欠、多交所产生的税额，
10、但不包括代扣代缴的资源税额。80应纳土地增值税：按“应交土地增值税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的土地增值税额，或按纳税申报表的相关项目填写。81已缴土地增值税：指企业本期实际已缴的土地增值税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的土地增值税额。82应纳房产税（城市房地产税）：按“应交房产税（城市房地产税）”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的房产税（城市房地产税），或按纳税申报表的有关项目填写。83已缴房产税（城市房地产税）：指企业本期实际已缴的房产税（城市房地产税）额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的房产税（城市房地产税）额。84应
11、纳车船税：按“应交车船税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的车船税，或按纳税申报表的相关项目填写。85已缴车船税：指企业本期实际已缴的车船税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的车船税额。86应纳城镇土地使用税：按“应交城镇土地使用税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城镇土地使用税，或按纳税申报表的相关项目填写。87已缴城镇土地使用税：5指企业本期实际已缴的城镇土地使用税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的城镇土地使用税额。88已缴个人所得税：指个人独资企业和个人合伙企业缴纳的个人所得税。本指标由注册类型为个人独资企业和个人合伙企业的
12、纳税人填写，其他企业代扣代缴企业员工的个人所得税在代扣代缴个人所得税栏目反映。89已缴车辆购置税：指企业本期实际已缴的车辆购置税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的车辆购置税额。90已缴印花税（不含证券印花交易税）：指企业本期实际已缴的印花税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的印花税额和证券印花交易税额。91已缴契税：指企业本期实际缴纳的契税额。92已缴耕地占用税：指企业本期实际缴纳的耕地占用税额，包括因清欠、多交所产生的税额。94已缴其他税收（含滞纳金及罚款收入）：指企业本期实际已缴的除上述各税以外的税额。包括上述所列税收中已缴的各项查补入库税收的滞纳金和罚款
13、收入。四、代扣代缴各项税收指标指本期实际缴纳的代扣代缴各项税收。五、各项收费指标103已缴教育费附加：指企业本期实际已缴的教育费附加，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的教育费附加。104已缴文化事业建设费：指企业本期实际已缴的文化事业建设费，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的文化事业建设费。105已缴社保基金：指企业本期实际缴纳的社保基金。包括基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等各项保险。（注：本指标填报的是企业为职工缴纳的全部社保基金，而不是由税务机关代收的社保基金）106. 已缴其他行政事业性收费：指企业本期实际已缴的除上述各项收费
14、以外的其他行政事业性收费。（指行政事业单位开具的行政事业性收费票据的收费）107已缴其他收费：指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的收费。九、其他指标108工业总产值:是以货币形式表现的工业企业在一定时期内生产的工业最终产品或提供工业性劳务的总价值量。由独立核算工业企业按照报国家统计局的口径填写。109工业增加值:指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果，是企业全部生产活动总成果扣除了在生产过程中消耗和转换的物质产品和劳务价值后的余额，工业企业统计核算单位可按照上报国家统计局的口径填写。111煤炭消费量：6指本期用于生产经营的实际耗煤量（填报单位：吨），由工业企业根据实际消
15、耗情况填报。112油消费量（汽、煤、柴、燃料油等）（填报单位：吨）：指本期用于生产经营的实际耗油量（填报单位：吨），由工业、交通运输等相关行业填报，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。113水资源消费量：指本期用于生产经营的实际耗水量（填报单位：吨），水力发电、循环用水均不需要填列。B2表工业产品（月报）表填表说明重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表简称工业产品月报表是记录和反映工业产品产、销、存和相关税收情况的报表。企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。计量单位：企业选择代码后计算机自动生成，如果系统未标识计量单位，企业必须填报本企业核算时使用的计量单位。企业填报数据时
16、要特别注意计量单位，要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等）。金额单位：万元（价格单位：元）。本表由企业首次填报相关产品时选择填列产品代码，以后时期由系统自动带出产品名称和期初库存数据。选择产品代码时必须选择至最细产品项目。其他当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。23.24应纳资源税：（审核： 23税收月报表D78 24税收月报表F78）填报所选产品应纳的资源税。B4表房地产（季报）表填报说明本表反映的是房地产开发经营企业经营与税收情况，简称房地产企业季报表。所有国民经济行业类别为房地产开发经营的企业必须按季如实填报本表，兼营房地产的企业也须按季填报。本年新增的房地产开发项目在发生预售时填报本表，本年汇算清缴结束的房地产开发项目在本年内必须继续填写本表
