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1、1. 资产=负债+所有者权益收入-费用=利润 2. 净现金流 (NCF)公式： NCF=CFO+CFI+CFF 3. 流动比率 =流动资产流动负债 4. 速动比率 =( 流动资产存货 )流动负债 5. 资产负债率 =负债 资产，资产负债率是使用频率最高的债务比率。 6. 权益乘数 (杠杆比率 ) =资产所有者权益 =1 (1 - 资产负债率 ) 负债权益比 =负债所有者权益 =资产负债率(1- 资产负债率 ) 数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越重。 7. 利息倍数 =EBIT利息， EBIT 是息税前利润。 利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权益乘数和负债权益 比衡量的是
2、对于长期债务的本金保障程度。 8. 存货周转率 =年销售成本年均存货 存货周转天数 =365 天存货周转率 9. 应收账款周转率 =销售收入年均应收账款 应收账款周转天数 =365天应收账款周转率 10. 总资产周转率 =年销售收入年均总资产 总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。 11. 销售利润率 =净利润销售收入 12. 资产收益率 =净利润总资产 13. 净资产收益率 (权益报酬率 )=净利润所有者权益 =PV (1+i)n ，PV= FV (1+i)n FV表示终值，即在第n 年年末的货币终值 ;n 表示年限 ; i 表示年利率 ;PV 表示本金或现值。 =in-P 式中： in 为名义利率 ;ir为实际利率 ;P 为通货膨胀率。 =PV i t 式中：I 为利息 ;PV 为本金 ;i为年利率 ;t 为计息时间。 17. 单利终值的计算公式为：FV=PV (1+i t) 18. 单利现值的计算公式为：PV=FV (1+i t) FV (1 -i t) 19. 贴现因子 dt =1(1+St)t ，其中 st 为即期利率。 20. 市净率 (P/B) =每股价格每股净资产 21. 市现率 (P/CF) =每股价格每股现金流 22. 市销率 (P/S) =每股价格每股销售收入 1 / 6 2 / 6 3 / 6 4 / 6 5 / 6 6 / 6
