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1、独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得芝陬文 或其他教育机构 的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名7 氨_ 文黾 签字日期：沙I1年 6 月 f2 日 学位论文作者签名7 铽_ - 文酞 签字日期：沙I1年 6 月 f2 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解关9 季支工至有关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家有关部门或机构送交论
2、文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和 借阅。本人授磁俘支入钶以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行 检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：词十酉导师戳：f ) 船f 访 签字日期：1 1 年b 月l 相签字日期： 即f ，年 石月， 日 学位论文作者毕业去向： 工作单位： 通讯地址： 电话： 邮编： 删 9 7 5 0 6 。 商业银行是以工商业企业及个人存贷款为主要经营业务，并以获取利润为主 要目标的金融机构。银行在经营过程中面临着很多风险，包括市场风险，操作风 险，信用风险等。随着国际金融市场的快速发
3、展和经济全球化进程加快，信用风 险评级研究体现出越来越重要的作用。国际货币基金组织曾发表报告说，信用风 险已经成为导致银行破产的主要因素。可见信用风险在银行运行过重中起着举足 轻重的作用。随着亚洲金融危机促进2 0 0 6 开始实行新巴塞尔资本协议和2 0 0 8 年全球金融危机催生的巴塞尔尔协议l i D ) 出台之际，我们看出在全球金融市 场深化的同时伴随着金融危机发生，国际金融监管机构也在不断出台新的信贷政 策与新的信用风险度量技术方法加强防御信用风险的发生。在国内亦是如此，例 如中国银监会随巴塞尔协议I 的出台，推出了四大监管工具：包括资本要求、 杠杆率、拨备率和流动性要求，及时进行了
4、跟进，构成了未来一段时期中国银行 业监管的新框架。虽然这些都显示了我国银行业对风险管理认识的加深和防御措 施的不断改进，但是由于我国信用评级起点低、起步晚，到目前为止还没有建立 真正意义上的银行内部信用评级体系，远远落后于国际发达国家。如何根据我国 具体国情，结合国际新的度量技术和度量方法建立适合我国商业银行内部信用评 级体系，缩小与发达国家的差距是急待解决的问题。 本文介绍了信用风险以及信用风险评级的相关概念，阐述了现代信用评级 度量模型并分析了其在我国的适用性。由于国内商业银行内部评级发展和国际差 距较大，所以本文主要以巴塞尔新资本协议作为评价我国内部评级的衡量尺度， 文中以I R B 的
5、基本要求为基准，总结了我国内部评级的演变过程及发展现状， 分析了与I R B 的差距以及存在差距的原因。在总结全文的基础上，文章的最后 对完善我国内部评级体系的构建提出了相应的建议。 关键词：信用风险；信用风险内部评级；巴塞尔内部评级 完善我国商业银行内部评级体系的研究 A b s t r a c t C o m m e r c i a lB a n ki saf i n a n c i a li n s t i t u t i o nt h a ta i m sa tc o m m e r c i a le n t e r p r i s e a n di n d i v i d u a l
6、l o a nf o r t h em a i nb u s i n e s sa n di t sm a i n t a r g e ti st om a k e ap r o f i t I nt h e b u s i n e s sp r o c e s sb a n k sf a c em a n yr i s k s ，i n c l u d i n gm a r k e tr i s ka n do p e r a t i o n a lr i s k , c r e d i tr i s k , e t c W i t ht h er a p i dd e v e l o p
7、m e n to fi n t e r n a t i o n a lf i n a n c i a lm a r k e t sa n dt h e p r o c e s so ft h ee c o n o m i cg l o b a l i z a t i o ns p e e d i n gu p ，c r e d i tr i s kr e s e a r c hp l a y sam o r e a n dm o r ei m p o r t a n tr o l e T h ei n t e r n a t i o n a lm o n e t a r yf u n dh a
8、 sp u b l i s h e dr e p o r t s s a y i n gt h a tc r e d i tr i s kh a sb e c o m e t h em a i nf a c t o r sc a u s e db a n kb a n k r u p t c y S oc r e d i t r i s ki nt h eb a n k i n go p e r a t i o np l a y sa ni m p o r t a n tr o l e W i t ht h eA s i a nf i n a n c i a lc r i s i s p r
9、o m o t e df o r m u l a t i o no f ”t h en e w B a s e lc a p i t a la c c o r d ”i n2 0 0 6a n dt h e2 0 0 8g l o b a l f i n a n c i a lc r i s i sp r o m o t e db o r no ft h eB a s e lI I I ，w ec a ns e et h a tt h eg l o b a lf i n a n c i a l m a r k e t sd e e p e nc o i n c i d e dw i t hf
10、i n a n c i a lc r i s e s A tt h es a m et i m er e g u l a t o r sa n d f i n a n c i a li n s t i t u t i o n sa r ec o n s t a n t l yi n t r o d u c i n gn e wc r e d i tp o l i c i e sa n dn e wc r e d i tr i s k m e a s u r e m e n tt e c h n o l o g yt od e f e n s et h eo c c u r r e n c eo
11、 fr i s k R e c e n t l yt h eC h i n a b a n k i n gr e g u l a t o r y c o m m i s s i o nl a u n c h e df o u r r e g u l a t o r y i n s t r u m e n t s t i m e l y , I n c l u d i n gc a p i t a lr e q u i r e m e n t s ，l e v e r a g e ，ap r o v i s i o nr a t ea n dl i q u i d i t yr e q u i
12、r e m e n t s a n df o r mn e wf r a m e w o r ko ft h eC h i n ab a n k i n gr e g u l a t o r yc o n s t i t u t e B u tb e c a u s e C h i n a Sc r e d i tr a t i n gs t a r t sl a t ea n dl o w , S Of a rt h e r ei sn or e a ls e n s eo ft h eb a n k S i n t e r n a lc r e d i tr a t i n gs y s
13、t e m H o wt oe s t a b l i s hc o m m e r c i a lB a n k si n t e r n a lr a t i n g s y s t e m t h a ti ss u i t a b l et oC h i n a sn a t i o n a lc o n d i t i o n sb e c o m i n gm o r ea n dm o r e i m p o r t a n t T h i sp a p e ri n t r o d u c e sc o n c e p t so ft h e c r e d i tr i s
14、ka n dc r e d i tr i s kr a t i n ga n d e l a b o r a t e dt h em o d e r nc r e d i tr a t i n gm o d e la n da n a l y z e si t sa p p l i c a b i l i t yi no u rc o u n t r y B e c a u s ed o m e s t i cc o m m e r c i a lB a n k si n t e r n a l r a t i n gs y s t e ml a g s b e h i n dt h e i
15、n t e r n a t i o n a ld e v e l o p m e n tl e v e ls e r i o u s l y ，n e wB a s e lc a p i t a la c c o r di se v a l u a t i o n g a u g e t oe v a l u a t eo u ro w nm e t h o d I nt h ep a p e rIs u m m a r i z et h ee v o l u t i o no fi n t e r n a l r a t i n g sp r o c e s sa n ds t a t u
16、sq u oa n dt h e nc o m p a r ei tw i t hI R B T h e na n a l y z eh o wt h e g a pi sp r o d u c e d H o wt op e r f e c to u rc o u n t r y Si n t e r n a lr a t i n gs y s t e mc o n s t r u c t i o ni s p r o p o s e da tt h ee n do f t h ea r t i c l e K e y w o r d s ： C r e d i tr i s kC r e d i tr i s ki n t e r n a lr a t i n g sB a s e li n t e r n a lr a t i n g s 1 4 研究的发展趋势7 1 5 研究的思路和方法 1 6 主要内容安捧9 1 7 论文的创新9 第二章信用风险及信用风险评级8 2 1 信用风险的概念及形成的原因 2 1 1 信用风险的概念 8 2 1 2 信用风险形成的
