商业银行的风险分析与管理PPT幻灯片

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1、1,第八章 商业银行的风险分析与管理,2,一、案例分析 1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年10个月的海南发展银行。这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家有省政府背景的商业银行。海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省市设有少量分支机构。它是在先后合并原海南省5家信托投资公司和28家信用社的基础上建立和壮大的。成立时的总股本为16.77亿元，海南省政府以出资3.2亿元成为其最大股东。关闭前有员工2800余人,资产规模达160多亿元。,章首案例海南发展银行的关闭,3,海南发展银行从开业之

2、日起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉差。1997年底按照省政府意图海南发展银行兼并28家有问题的信用社之后，公众逐渐意识到问题的严重性，开始出现挤兑行为。随后几个月的挤兑行为耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急调了34亿元资金救助，但只是杯水车薪。为控制局面，防止风险漫延，国务院和中国人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭海南发展银行。,4,同时宣布从关闭之日起至正式解散之日前，由中国工商银行托管海南发展银行的全部资产负债，其中包括接收并行使原海南发展银行的行政领导权、业务管理权及财务收支审批权；承接原海南发展银行的全部资

3、产负债，停止海南发展银行新的经营活动；配合有关部门施实清理清偿计划。对于海南发展银行的存款，则采取自然人和法人分别对待的办法，自然人存款即居民储蓄一律由工行兑付，而法人债权进行登记，将海南发展银行全部资产负债清算完毕以后，按折扣率进行兑付。6月30日，在原海南发展银行各网点开始了原海南发展银行存款的兑付业务，由于公众对中国工商银行的信用，兑付业务开始后并没有造成大量挤兑，大部分储户只是把存款转存工商银行，现金提取量不多，没有造成过大的社会震动。 （参见易纲货币银行学上海人民出版社，1999年）,5,二、原因分析 （一）不良资产比例过大。可以说，海南发展银行建立本身就是一个吸纳海南非银行金融机构

4、不良资产的怪胎。1992年开始海南房地产火爆，1993年5月以后，国家加大金融宏观调控力度，房地产热逐步降温，海南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难。在这个背景下，海南省政府决定成立海南发展银行，将5家已存在严重问题的信托投资公司合并为海南发展银行。据统计，合并时这5家机构的坏账损失总额已达26亿元。有关部门认为，可以靠公司合并后的规模经济和制度化管理，使它们的经营好转，信誉度上升，从而摆脱困境。1997年底，遵循同样的思路、有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展银行，从而进一步加大了其不良资产的比例。,6,（二）违法违规经营，海南发展银行建立起来以后，并

5、没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经营，其中最为严重的是向股东发放大量无合法担保的贷款。海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18正式开业的。成立时的股本16.77亿元。但仅在1995年5月到9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占贷款总额的86.71%.绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款，许多代款的用途根本不明确，实际上是用于归还用来入股的临时拆借资金，许多股东的贷款发生在其资本到账后的一个月，入股单位实际上是刚拿来，又拿走。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。这种违法违规的经营行为显然无法使

6、海南发展银行走上健康发展的道路。,7,三、 启示 （一）不良资产比例过大是目前我国银行业的主要风险。我国的商业银行特别国有独资商业银行不良资产比例大是一个众所周知的事，尽管对4家国有商业银行不良资产比例的匡算结果有不同，有的说20%左右，有的说30%左右，不论那一个比例，反正都是高比例，大大超过了中国人民银行规定的17%的最高限界，也大大高于东南亚金融危机爆发之初的泰国（7.9%）、马来西来（6.4%）、印尼（17%）、韩国12%、日本12%、台湾11%，而形成高比例不良资产的原因虽有银行自身经营管理的问题，但更多的是由于体制因素及由此引起的过多行政干预造成的。国有商业银行在如此高的不良资产比

7、例下只所以还能正常运转，根本一点在于广大民众相信国有银行不会倒闭，因此不但不挤提，还照样存款。,8,海南发展银行一开始了就染上了国有商业银行的体制病，长官意志使它一起步就背上了沉重的不良资产包袱，而由于它不是国有商业银行，没有国家信用保证，因此，一有风吹草动，就会发生挤兑，引发支付危机而难以为继。如前所述，目前我国的主要商业银行是裹着国家信用大旗掩盖着高额不良资产的病灶，如果不能尽快把不良资产比重降下来，随着我国加入WTO和国有商业银行企业化改革的深入，就极容易引发类似海南发展银行这样的风波。,9,（二）合规合法经营是商业稳健运行的基本要求。 海南发展银行只所以短命，原因是它一开业就违规经营，

8、中华人民共和国商业银行法第四章第35条、第36条、第40条规定，“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查”，“商业银行贷款，借款人应当提供担保”，“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件”。而海南发展银行完全违背这些规定，贷款不问用途，贷款不搞抵押，通过贷款的方式抽逃资本金，前门拿进、后门拿出，拿来多少、带走多少，如此违法乱纪经营，岂有不垮之理。,BACK,10,（三） 中央银行的救助是防止商业银行发生信用危机，化解银行业风险的最后一道防线。在1998年上半年海南发展银行出现储户挤兑时，中央银行紧急调动3

9、4亿资金予以支持，当发现如此救助不足以制止信用危机发生时，中央银行采取断然措施，立即关闭海南发展银行，由中国工商银行对其实行接管，从而避免了事态的扩大，保护了私人储户的利益。同时按照国际通行的规则，对法人债权进行登记，在海南发展银行全部资产负债清偿完毕以后按折扣率进行总付，以体现投资者（这里为存款者）自我承担风险的原则。这一案例，充分显示了中央银行充当最后贷款人和化解银行风险的最后一道防火线的地位。,BACK,11,第一节 商业银行风险演变趋势 第二节 商业银行风险管理组织架构 第三节 信用风险管理 第四节 市场风险管理 第五节 操作风险管理,12,第一节 商业银行风险演变趋势,一、与众不同的

10、商业银行风险 二、从商业银行风险管理角度看巴塞尔资本协议 三、我国商业银行风险管理面临的挑战,13,一、与众不同的商业银行风险,（一）商业银行风险的概念 （二）商业银行风险的特殊性 （三）商业银行风险的来源 （四）商业银行风险的分类,14,（一）商业银行风险的概念,商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。 商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。,15,（二）商业银行风险的特殊性,1、风险的客观性 2、风险的可控性 3、风险的隐蔽性 4、风险的

11、传染性 5、风险相关性,16,与一般企业相比，商业银行风险的特征主要表现在以下几个方面： 1、商业银行风险所造成的损失大、涉及面广。 2、商业银行是社会各经济主体风险的集散地。 3、信用中介和信用创造使商业银行面临较大的流动性风险。,17,（三） 商业银行风险的来源,1、 宏观环境因素 ： （1） 国家经济政策 （2） 宏观经济形势 （3） 国家宏观金融政策 （4）金融监管状况 （5）国际经济环境,18,2、微观环境因素 （1）同业竞争 （2）利率 （3）汇率 （4）商业银行业务在产业和地区上的分布 （5）金融创新 （6）商业银行内部管理制度,19,（四）商业银行风险的分类,1、信用风险 2、

12、流动性风险 3、利率风险 4、汇率风险 5、投资风险 6、国家风险,20,7、竞争风险 8、经营风险 9、资本风险 10、法律风险 11、操作风险 12、声誉风险,21,补充知识：商业银行风险管理类型,美联储：信用风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、操作风险、法律风险 美国货币监理署：信用风险、利率风险价格风险、外汇风险、流动性风险、信誉风险、交易风险、合规风险、策略风险 香港金管局:信用风险、利率风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、操作风险、法律风险、策略风险,22,补充知识： 中国商业银行风险管理主要特征,投融资结构:风险集中在银行体系 商业银行从传统业务向现代银行转变；银行业务产品的

13、创新风险 风险管理的体制并未有效发挥作用 法律体系缺陷，缺少市场退出机制,23,补充知识：商业银行风险管理方法,银行内部评级方法 银行风险预警体系 风险价值法(VAR) 风险调整的资本收益法(Raroc) 信贷矩阵(Credit Metrics) 全面风险管理模式 资产组合调整 风险管理电子化系统 不良资产的管理,24,补充知识： 商业银行风险监管通行做法,提取呆帐准备金 大多数国家基本上都是以风险分析为依据，按银行所承受的风险大小将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，即贷款五级分类法。 通过对贷款的五级分类，国际上一般对正常、关注、次级、可疑、损失类贷款的呆帐提取系数分别采用1%、2

14、%、20%、50%、100%。,25,补充知识： 商业银行风险监管通行做法,资本充足率管理 在新协议的资本充足率计算中，同时考虑了信用风险、市场风险和操作风险。根据新巴塞尔资本协议的要求，商业银行必须同时研究信用风险、市场风险和操作风险的量化方法。,26,补充知识： 商业银行风险监管通行做法,建立存款保险制度 巴塞尔银行监管委员会未就各国是否应该建立存款保险制度和应有的存款保险制度结构提出过建议。 从国际银行业的经营看来，建立存款保险制度是银行业安全经营的必需制度，以美国为例，银行危机在19世纪和20世纪初频繁发生。 到目前为止，全球有美国、日本、瑞士、中国台湾等超过70个国家和地区建立了明确

15、的存款保险制度，存款保险制度的存款投保费率应该与银行的破产风险相匹配。,27,补充知识：商业银行风险监管通行做法,破产法中有关清偿顺序条款的国别经验 大多数欧洲国家的破产法都规定，抵押债权不属于破产财产范围，可由债权人根据合同处理。在清偿顺序方面，有抵押的银行债权往往先于职工工资等劳动债权受偿。,28,补充知识： 从行政信用到市场信用的演变,19841992：依靠行政手段管理金融。 19931994：人民银行分支机构逐步转换职能。 19951997：金融立法工作取得突破性进展。 19982002：防范和化解金融机构的支付风险。 2003至今：银监会成立后，我国银行业风险监管和专业化监管能力进一

16、步增强。,29,补充知识： 改善银行业监管环境政策措施,改善商业银行的经营环境 1998年，国家向四家国有独资商业银行注资2700亿元人民币，补充国有银行的资本金。1999年到2000年，在科学分析商业银行不良贷款成因的基础上，将由于政策原因和行政因素形成的近1.4万亿元不良贷款从国有银行中剥离出来，建立了4家资产管理公司，专司不良贷款的处置。,30,补充知识：改善银行业监管环境政策措施,建立健全商业银行风险管理体制 建立规范的公司治理，是切实提高银行业风险管理水平的关键一环。银监会颁布中行、建行公司治理指引已经制定并颁布了有关商业银行改革的十条标准和七项考核指标，设置这些标准和指标的一个重要目的，就是完善商业银行风险管理体系、提高银行业风险管理水平。 向两家银行注资450亿美元，提出力争用三年左右的时间将两家银行改造成为符合现代企业制度要求的、具有国际先进水平的股份制商业银行。,31,补充知识： 构建银行总体风险管理体系,制定并实施了以CAMEL评级体系为基础的股份制商业银行风险评级办法、农村合作金融机构风险评价与预警指标体系，并正在制定商业银行监管评级内部