外贸教程如何看懂信用证

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1、 1 外贸教程如何看懂信用证 外贸教程如何看懂信用证 B0 信用证票据上的编码规律、图案含义、行长印鉴等等，有兴趣 再去慢慢琢磨吧。如果你自己直接出口，国外的信用证开到你自己的 名下，那么你的开户银行收到信用证后会直接通知你，并把正本或复 印件（一般是复印件，如无必要，正本建议留在银行保存）交给你。 如果你是通过代理出口，信用证开到代理名下，那么就要及时敦促代 理去查询，收到后让代理传真给你。在实务中，因为代理不熟悉你的 客户，所以交接上容易出现问题。代理接到信用证却不知道是谁的， 导致耽误，所以，一旦得知你的客户开证了，就要把名称、金额告诉 出口代理，盯紧进度。一般说来，从客户开证，到咱们这

2、边收到信用 证，快则 1 周，慢则 10 天。 跟随信用证一起交给你的，通常还有一页信用证通知书， 这是你的银行出具的， 主要列明了此份信用证的基本情况如信用证编 号、开证行、金额、有效期等等，同时盖章。除了银行公章外，还会 有个“印鉴相符”章或“印鉴不符，出货前请洽我行”一类的章。什 么意思呢？因为目前信用证一般是通过电报传递的（通行的是 SAIFT 电传，一个银行专业的电讯服务机构，有特定的编码格式），理论上 有伪造的风险，冒充银行名义开信用证。因此银行间会预留密码和印 鉴，以兹核对。不过现实生活中这种现象很少见，因为信用证能通过 SWIFT 开立，基本就是真实的，印鉴不符的原因恐怕多为交

3、接操作问 2 题。所以，碰到“印鉴不符”的情况，也不必紧张，必要时咨询一下 银行即可。3P7O7F-k-e9 N 巧妙看懂信用证 8jL_h8d6W8 接下来就是信用证本身的审核了。条款密密麻麻，但有个简便窍 门。如前所述，信用证是通过 SWIFT 开立的，而 SWIFT 对信用证有专 门格式，这个格式按照信用证条款的内容性质分门别类，给予固定的 编号。也就是说，每个条款在顶头位置都有一个编号，根据此编号就 可以知道这个条款是说什么的了。固定格式为：编号，条款属性：条 款内容。 例如： 31DDATEANDPLACEOFEXPIRY： 25/11/2005CHINA。 “31D” 就是编号，属

4、性是“信用证有效期和有效地点”，知道这一点，我们 就很容易理解“25/11/2005CHINA”相应的意思就是这份信用证的有 效期是 2005 年 11 月 25 日，以中国为有效期地点，即在中国范围内， 这份信用证在 11 月 25 日前（含本日）有效。F(|y.n 3 ?2$Q$N#X ClF5J/a 有些条款内容很长， 中间还分好几部分， 但只要是在一个编号下， 都同属一个性质内容。至于其中的几部分，信用证通常会用“+”或 “-”来分割。所以，阅读的时候特别要注意，先看编号归大类，再 看“+”或“-”分小类，免得混淆遗漏。这一点在单据要求条款（编 号 46A）以及特别指示条款(编号 47

5、A)中尤为明显。知道原理，咱们 拿到信用证就不再犯晕啦。首先，咱们先用笨办法，把常见条款编号 查询记录下来。常见条款编号在网上很好查的，Google 中输入“信 用证常见项目表示方式”，可以查到大量链接内容。 j(d6ih6JV$0K 然后，根据编号看信用证，一目了然。这里还有个前辈业务员的 小方法， 就是用办公用品文具店常见的那种绿色荧光笔， 把重要部分， 比如日期、金额、单证项目等涂抹出来，这样平时备货制单的时候， 随时拿出来，一眼即见。通过“编号看证”法，用不了几次就熟悉信 用证了。以后拿到新证，轻车熟路地直扑 40A 条款看信用证类型，50 条款看客户名，59 条款看受益人，45A 条

6、款看货物品名，32B 条款看 金额对否，31D 条款看“大限”（效期），44C 或 44D 条款看交货期， 46A 看单证，47A 看要求，48 看交单期限（即货物装船后什么时限内 要备齐所有单证交给银行，这一点非常重要）等等。一份信用证的核 心内容基本如此。应聘外贸业务员的时候，看信用证常常是面试项目 之一，”编号看证”大派用场。信用证条款还有些特别的表达方式。 在看懂基本内容的基础上， 通过积累经验可以逐渐熟悉这些信用证习 惯用语。比如不少外贸单证都有一式若干份，有正本(original)和副 4 本(copy)之分。谈到提单的时候，用“Fullsetof”（全套），意思 是要递交提单上所

7、显示的全部正本和副本。其它的则常用 “induplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本数量。又如在 一些大公司开出的信用证中， 对单证类型的表述往往有“/”间隔号， 比如“CERTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA”，意为“或”，因大公司的 信用证格式相对固定， 喜欢笼统规定单证类别， 至于具体选用哪一个， 双方另行确定，在这一串由“/”连成的单证中，选择其一即可。 Nt#J F 怎样审核信用证？ -_9OgNf*z(dA 拿到信用证后第一步是要看懂，第二步就是要审核了，看看是否 能顺利执行。有做不到的条款，及时通过银行拒绝接受信用证，并通 知客户更改（不过

8、现在的人比较懒，常常省去了拒绝接受这一步，直 接让客户通过开证行发信用证修改书了事）。46A 和 47A 条款要逐字 审核，最好把所需单证的类别、份数和要求专门列表以便操作。此外 信用证中容易被忽视和常出问题的几个地方要特别注意：1先看受 益人（也就是你）的名称地址是否完整无误，这可不能有错别字，否 则付款到帐有麻烦， 而且因为与你的印鉴不符合， 无法制作出口单证。 2看货物品名描述是否过于简单。客户常常在信用证中简略品名， 有时候过于笼统，会影响到相关商检单证的出具。3核对货物数量 和总金额是否相符。 实务中常有部分预付款、 部分信用证结算的操作， 这时候往往出现货物足额可只显示部分金额的情

9、况。4交货期是否 赶得上，交单期是否合理。常见的交单期一般给 15 天以上，不过香 5 港或日韩东南亚国家的信用证有时候只给 12 天甚至更短，要考虑清 楚。特别是客户指定货代或货代与你不在同一城市的情形，提单容易 延误，要预留时间。此外，有时候信用证会规定“境外到期”，这一 点尽量不要接受，因为我们很难控制文件传递到国外的时间。还有一 个特别容易犯的错误，就是要求客户修改交货期或交单期的时候，一 定要相应修改信用证有效期。比如规定 10 月 10 日船期，12 天交单 期，信用证有效期是 10 月 22 日。现在更改交单期为 15 天，却忘记 相应更改信用证有效期的话，就会导致“虽然在交单期

10、内交单，却仍 逾过信用证有效期”的后果。5费用分摊是否合理。71B 条款是专 门规定信用证操作手续费用分摊的。 一般公平些的做法是“申请人境 外的费用由受益人承担”， 但目前有些苛刻的客户会要求“除开证费 外所有费用均由受益人承担”。jR8k;I!q q)r/B 这将给咱们带来几十甚至两三百美元的额外支出。要事先跟客 户约定这一点，或者可能的话在售价中悄悄加上一些。根据信用证制 单，宁愿与实际情况略有出入，也要保证单据字面上与信用证的完全 一致。信用证一旦确认以后，就要完全依照执行，即使其中有错别字 （信用证中错别字的现象比你想象的要多），也不得不硬着头皮将错 就错，以期单证相符。说白了，你伪

11、造单证，银行不管（那是警察的 事），只要字句吻合即可；可就算是真实无误的单证，只要不符合信 用证的填制要求， 一样算不符点， 轻者罚款， 重则拒付。 其中的罚款， 指的是不符点扣款。一般每一个不符点扣罚 50 美元最为常见。 6 不过现在不少欧洲银行的罚金越来越重，最高见过有将近 120 欧元的。不符点扣款不是客户扣而是银行扣，金额没得商量。而且只 要出现不符点，即使客户自己不介意，痛快接受，银行也照扣不误。 所以制单工作虽然普通，责任却很重大，一点小疏忽有时候可以照成 令老板跳脚心痛的损失。费了不少劲，咱们总算是彻底弄清楚信用证 了。回顾一下：1.信用证就是客户银行开出来的，保证客户付款的文

12、 件，文件中详细规定了交货的要求及相关的单据。2.交货后，把全套 单据连同信用证交给银行，就能取得货款。3.通过条款编号，可以迅 速看懂信用证的内容。4.单据制作不符合信用证的要求，会被罚款， 严重的可能导致信用证“失效”此时只能直接与客户协商以 取得货款，银行不再承担付款责任。dS/e$A-Y2B6E;Jq 下面将是信用证的一些条款的分类： p4vf,kF(I 必选 20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码） 可选 23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）如果信用 证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入PREADV/，再加上预 先通知

13、的编号或日期。(G%j N 必选 27 SEQUENCE OF TOTAL（电文页次） 可选 31C DATE OF ISSUE（开证日期）如果这项没有填，则开 证日期为电文的发送日期。 必选 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地 7 点）F%i/EY6eV-6s 该日期为最后交单的日期。 Hc1H _,CJa9W 必选 32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额） G*lq3QL 可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额 上下浮动允许的最大范围） 该项目的表示方法较

14、为特殊，数值表示 百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为 5%。39B 与 39A 不能 同时出现。)W y t?w$M 可选 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）39B 与 39A 不能同时出现。 可选 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）表示信用 证所涉及的保险费、利息、运费等金额。!c-r0y-AO 必选 40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式） 跟单信用证有六种形式：H eV SB N0f (1) IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证） (2) REVOCABLE（

15、可撤销跟单信用证） (3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证） A)d2N7X/OIH (4) REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）o2GI3HP (5) IRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证）A-d04q?,F:G3t-z (6) REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证） #H*Y(| D m 必选 41a AVAILABLE WITH.BY.（指定的有关银行及信用证 兑付的方式）:N+8g f(H(u S-A0OlQoN( 8 （1） 指定银行作为付款、承兑、议付。 （2） 兑付

16、的方式有 5 种： BY PAYMENT （即期付款） ； BY ACCEPTANCE （远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付 款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。l+e 9 i MJ/CARuF) （3） 如果是自由议付信用证， 对该信用证的议付地点不做限制， 该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN. 可选 42a DRAWEE（汇票付款人） 必须与 42C 同时出现。F1D8On dWp 可选 42C DRAFTS AT.（汇票付款日期） 必须与 42a 同时出现。d2j7TU8E37gf 可选 42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款） 可选 42P DEF