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1、学 海 无 涯 基本养老金计算公式详解,基本养老金计算公式详解 闲散一石 有些人问，我退休之后到底能拿多少钱？我每月缴纳 社会保险的数量对以后的退休金到底有多大关联度？这个 问题还真是复杂，难以一句话说清。下面俺给各位详细分析 一下，让你心中有一个明白。 城镇企业职工基本养老金制度是这样安排的1998 年 1 月 1 日实行统一基本养老保险制度以后参加工作、缴费 年限满 15 年的人员，退休后基本养老金由基础养老金和个 人账户养老金两部分组成，按照以下规定的月标准计发：基 本养老金基础养老金个人账户养老金 那么，基础养老金和个人账户养老金又如何计算呢？ 文件规定是这样的： 基础养老金（上年度在
2、岗职工月平均工资本人指 数化月平均缴费工资）2截至退休时本人缴费年限 1% 。 个人账户养老金退休时的个人账户储存额计发月 数。,1,2,学 海 无 涯 在上述计算公式中，最为复杂的是“本人指数化月平均 缴费工资”。它的计算公式是： 本人指数化月平均缴费工资退休时上年度在岗职工 月平均工资平均工资指数。 又规定： 平均工资指数（a/a/ a / ）/n 其中，a、a2an 为本人退休前 1 年、2 年 n 年的月平均缴费工资； 1、2n 为本人退休前 1 年、2 年n 年的在岗职工月平均工资； n 为企业和职工按照规定应缴纳基本养老 保险费的年限。 这个公式虽然复杂，但是如此搞明白了它的意思，
3、理 解起来也很简单。我们一步一步来分析，保准你明白，心里 透亮。 （1）“平均工资指数”。这实际上就是每年个人缴费基 数与社会在岗职工平均工资的比例。也就是说，如果每年你 的缴费基数都与在岗职工平均工资一致，比如平均工资为,3,学 海 无 涯 3000 元，你的缴费基数也是 3000 元，这样你当年的缴纳比 例就为1。如果你的缴费基数只是平均工资的一半即1500 元， 你当年的缴费比例就为 0.5。再假设你工作之后，所在单位 领导非常仁义，年年都按照社会在岗职工平均工资为基数缴 纳社会保险，你每年的缴费比例都为 1，你的平均工资指数 自然为 1。如果单位领导有些财迷，每年只是按照社会在岗 职工
4、平均工资的一半缴纳社会保险，那么你的平均工资指数 则为 0.5。 （2）“本人指数化月平均缴费工资”退休时上年度在 岗职工月平均工资平均工资指数。按照（1）的说明，为 了说明问题，我们可以取 1。这样“本人指数化月平均缴费 工资”就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资”。 “截至退休时本人缴费年限”。这个很好计算。如 果你 20 岁参加工作，到 60 岁退休，并且年年缴费，缴费年 限 就是 40。现在一般是大学毕业之后工作，缴费年限只是 38 年。如果是女性，提前早 5 年，缴费年限只有 30 年。为了 计算方便，我们可以取值 40 年。 “上年度在岗职工月平均工资”。也就是你退休时 的上年，
5、社会在岗职工月平均工资，比如 3000 元、4000 元等 。,4,学 海 无 涯 这是数据是无法预测的，但没有必要搞准确这个数，只要知 道你退休时可以拿到在岗职工平均工资的多大比例即可。比 如，拿到在岗职工月平均工资的 25%、50%、75%等。 “退休时的个人账户储存额”。按照现行办法，个 人缴费比例为 8%，这部分计入个人账户，退休后再按月领取 。为了便于说明这个问题，我们还以前面“工作 40 年”、“ 缴 费 40 年”、“按照在岗职工平均工资缴费”这三个条件进行 分析，实际上这是你 40 年期间缴费总和的 8%。假设 40 年 间每年平均缴费基数为 3000 元，40 年间缴费基数总
6、额为 120 万，8%就是 9.6 万。 “计发月数”。这个有专门的设计，有一个表格， 一查就知道。比如：50 岁退休，计发月数为 195；55 岁退休 ，计发月数为 170；60 岁退休，计发月数为 139；65 岁退休 ，计发月数为 101；70 岁退休，计发月数为 56。 好了，经过对上述 6 个指标的具体分析，我们再进行综 合计算。 首先是，基础养老金（上年度在岗职工月平均工资 本人指数化月平均缴费工资）2截至退休时本人缴费年 限1% 。将上述“工作 40 年”、“缴费 40 年”、“每年按平,5,学 海 无 涯 均工资为基数缴费”三个指标代入，则基础养老金0.2（上 年度在岗职工月平
7、均工资上年度在岗职工月平均工资）。 假设退休时上年度在岗职工月平均工资为 4000 元，那么基 础养老金0.2（40004000），即 1600 元/月。 其次是，个人账户养老金退休时的个人账户储存额 计发月数。我们取“工作 40 年”、“60 岁退休”这两个条件， 计发月数为 139。这样，你缴费了 480 个月，你的计发月数 为 139，也就是说，退休之后，你每月可以领取你在职时 3.45 个月的个人缴费。比如，40 年间，你每月的平均缴费基数为 3000 元，一个月个人缴费是 180 元，3.45 个月就是 621 元； 如果你每月的平均缴费基数只是 1500 元，一个月个人缴费 是 9
8、0 元，3.45 个月就是 310.5 元。 第三是，合并起来。如果是“工作 40 年”、“缴费 40 年”、 “每年按平均工资为基数缴费”、“60 岁退休”，基本养老金 是两者相加，结果是 1600 元+621=2221 元。如果 40 年间每 年缴费基数只是在岗职工平均工作的一半即 1500 元，那两 项相加为 1610.5 元。 综合结论: 在“工作 40 年”、“缴费 40 年”、“每年按在 岗职工月平均工资为基数缴费”、“60 岁退休”的条件下,（1） 基础养老金0.2（上年度在岗职工月平均工资上年度在岗 职工月平均工资）。即使你每年缴费平均工资(即缴费基数),6,学 海 无 涯 达
9、到你退休时上年度在岗职工平均工资,你也只能拿到退休 时上年度在岗职工平均工资的 40%。（2）个人账户养老金也 只是 40 年间个人缴费按月平均的 3.45 倍，即使你 40 年间每 月都按在岗职工平均工资为缴费基数，40 年间每月缴费的平 均值很低，如果在岗职工月平均工资按等差数列增长，40 年 间每月缴费的平均值也只是退休前 20 年的每月个人缴费。 推迟 5 年退休细细算：政府增收 52 万，个人少得 7 万 闲散一石 人社部明确表示“将适时提出弹性延迟领取基本养老金 年龄的政策建议”之后，立即遭到多数公众的反对，认为这 是一个为少数官员谋利益、为广大职工增负担的馊主意，特 别是一些下岗
10、职工（自已缴纳社会保险）年年盼、月月盼， 好不容易盼到要退休了，人社部却要推迟退休，使得他们极 为不爽，有的甚至认为实在再也无法承担沉重的社会保险负 担了，想不再继续缴纳了，毕竟活下去才是前提。孩子要上 学，自己收入不多，还得自己缴纳社会保障，负担实在沉重。 但是，与人社部打着“必然趋势”的旗号（随着我国经 济社会的不断发展以及人均寿命的不断延长，相应推迟退休,7,学 海 无 涯 年龄，应该说是一种必然趋势）相呼应，某些“学者”则打 着“人力资源开发”和“增加（职工）退休收入”的旗号（延 长退休年龄利于进一步开发人力资源，增加退休后收入）， 从专业角度进行力挺。 那么，这些专家所说的“增加退休
11、后收入”是否真的 存在呢？如何真的存在，推迟退休年龄岂不是利国利民的大 好事！公众也没有反对的理由啊。可是，我告诉你一个事实， 推迟退休可以增加退休后收入完全是假的，是专家们想当 然，他们根本没有进行认真的计算，是地地道道地在忽悠公 众。下面的计算以事实证明他们不是专家，而是“砖家”， 是公众白养了他们。推迟退休的最大收益者是政府，受损害 的是推迟退休的职工。“砖家”说推迟退休可以增加退休后 收入不过是掩盖“保持退休金收支平衡，将退休金保障压力 的包袱甩给群众”的真实目的。为什么这么说呢？大家可以 算算账。 为了算账，我们先把政府公布的数据整理一下。毕竟， 还得以事实证明有些人不是专家而是“砖
12、家”。（1）在职职 工。根据公布的数据，2011 年末全国就业人员超 7.6 亿，其 中第一产业就业人员占 34.8，第二产业就业人员占 29.5， 第三产业就业人员占 35.7。（2）全国总 GDP。根据公布的,8,学 海 无 涯 数据，2011 年全国总 GDP 为 471564 亿元人民币。（3）根据 这个数据，我们可以计算出在职职工人均创造的 GDP 为 471564 亿/7.6 亿62047 元/年。可以这样理解，全国职工每 人每年平均创造财富 62047 元。 职工推迟五年退休，从表面上看，政府在三个方面增加 了财政收入：,（1）推迟退休人员五年创造的 GDP。按照上述官方数 据，
13、一名在职职工每年创造 62047 元，五年就是 31.0235 万 元。,（2）推迟退休人员五年少拿退休金。推迟退休，自然 推迟享受退休金。人力资源社会保障部公布的数据是，2011 年全国月人均养老金达到 1531 元。一名推迟退休的职工少 拿多少？一年人均为 18372 元；五年是多少？91860 元。职 工少拿了，就等于政府增加了收入，这个道理非常简单。,（3）推迟退休人员五年缴纳养老金。推迟退休自然是,9,学 海 无 涯 要继续缴纳保险的。按照政策规定，职工应该以上年度月平 均工资作为缴费基数，比例是单位 20%，个人 8%，合计 28%。 新华网北京 6 月 4 日电，人力资源和社会保
14、障部 4 日发布的 “2011 年度人力资源和社会保障事业发展统计公报”显示， 2011 年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为 42452 元。按照这个数据，一名在职职工月平均工资为 3538 元， 一个月需要缴纳养老保险费为 3538 元*20%707 元（由于 个人缴费存入个人账户，不能算是政府收入，所以在此不予 计算），一年缴纳为 8490 元。一名职工五年缴费为 4.5452 万 元。,三项相加，推迟退休五年，一名职工每年为政府增加收 入是 62047+18372+84908.8909 万元；五年是多 少?12.3295*5=44.4545 万元。 一名职工推迟五年退休就为政府增加
15、这么多收入，那 么职工本人是增加收入还是减少收入呢？专家说“增加收 入”，实际情况是这样的吗？经过计算，这完全是假话。计 算结果证明，这不仅是假话，而且还掩盖了另外一个事实， 职工退休后的总收入绝对减少，这又在无形当中增加了政府 的收入，即暗地里增加了政府收入。我们还是进行一下详细,10,学 海 无 涯 计算，不能胡说八道。,一年少拿退休金。前面已经计算，以 1531 元为标 准，一名职工一年少拿 18372 元，五年少拿 91860 元。因为 职工寿命不变，晚退休五年不可能增加五年寿命，所以多干 了五年，一生当生自然少拿五年退休金。至于推迟的五年之 间个人取得的收入，那是劳动所得，不是政府给
16、的，不能算 是退休后的收入。 推迟退休后退休金增加多少？俺在“基本养老金 计算公式详解”博文中已经得出结论，多干一年增加一个百 分点的退休金（以在岗职工月平均工资为缴费基数），推迟 五年退休，可以增加 5 个百分点的退休金。还是政府公布的 人均养老金 1531 元、职工平均工资 42452 元（即月均 3538 元）进行计算。1531 元占在岗职工月均工资的比例为 43.27% （可见，有的专家说，退休可拿到在岗职工人均工资的 60% 完全是骗人的）。增加 5 个百分点，就是 48.27%，每月退休 金是 1708 元。这样，每月增加 17081531177 元，一年 增加 2121 元。65 岁退休，政府规定的计发月数为 101，退 休后增加的总退休金为 177*10117877 元。,11,学 海 无 涯 （3）推迟五年退休职工是多拿还是少拿？一算就明白 了。晚退的五年期间，一名职工少拿 91860 元，而退休后增 加的退休金总和只是 17877 元，两者相差 73983 元（如果平 均到 5 年，年均是 14796.6 元）。这就是说，推迟五年退休， 一名职工一生就少拿了 73
