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1、固定资产管理办法 一、总则 为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使 用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情 况，特制定本制度。 二、固定资产定义及分类 1、固定资产定义 本公司将单位价值在 500 元以上或使用期限超过 1 年的设备、器具、工具， 作为固定资产。 2、固定资产的分类 （1）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、华为手机等相关 办公设备。 （2）办公家具：包括沙发、空调、文件柜、办公桌椅、冰箱、海信电视等。 （3）其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 三、固定资产管理体制 固定资产的购置、验收、领用、变更、报
2、废等，由行政人事部及财务部协调 统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理及保管。 1、行政人事部管理职责 （1）审核部门要求申购的固定资产是否合理。 （2）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库。 （3）将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 （4）对固定资产的变更进行记录。 2、财务部管理职责 （1）对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。 （2）固定资产折旧管理，审核使用年限过长的固定资产报废问题。 3、个人管理职责 （1）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁 保管” 的原则。 固定资产发生遗失、非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。 （
3、2）保持固定资产的日常清洁卫生。 （3）固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 四、固定资产计价 1、财务部为公司固定资产的核算部门，负责设置固定资产账目并对固定资 产的增减变动进行财务处理。 2、行政人事部协同财务部对固定资产进行盘点，根据实际情况协对资产计 提减值准备。 五、资产的购置、验收 1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。计划购置固定资产部门 需填写“固定资产申购单”（格式后附 1），由部门领导及总经理审核完成后， 于当月月底之前将表单交至行政人事部。 2、行政人事部安排采购专员进行资产采购，资产到位后由行政人事部负责 人验收， 经过验收合格的资产办理入库手续并填写
4、“资产入库单” （格式后附 3） ； 验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。 3、资产申购人于行政负责人处填写“固定资产申领单”（格式后附 2）并 领取申购的相关物品。 六、固定资产变更管理 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单” （格式后附 5），由部门领导、行政人事部审核通过后，将固定资产变更单交行 政人事部办理转移登记后方可更换。 2、固定资产变更后，由行政部通知财务部相关负责人重新登记编号。 七、固定资产的处置 固定资产的处置包括转让、报损、报废、出售等，具体处置流程如下： 1、 使用单位提出申请， 填写 “固定资产 转让/报废 申请表” （格
5、式后附 6）， 提交行政人事部及总经办审批。 2、审批通过后由行政部负责人清理固定资产，处理残值。 3、财务部门复核，核销该资产并进行账务处理 八、固定资产的仓库管理 公司仓库物存由行政人事部专人负责，工作的任务主要分为以下三点： 1、物资入库和出库。 （1）入库的货物，仓库保管员要认真验收物资的数量、名称、规格、品种是 否与货单相符。对于不符要求的或者验收不合格的，需联系商家退换货物。 （2）对于一切手续不全的提货，保管员有权拒绝发货，并视具体情况报告部 门领导。 2、做好物资的保管工作。 （1） 仓库保管员要及时登记各种货物明细账， 做到日清月结， 达到账账相符、 账物相符，账卡相符。 （
6、2） 每月月底之前， 保管人员要对当月各种货物 “入、 出、 存” 情况予以汇总， 并编制报表上报行政部门领导。 （3）保管员会同财务人员对库存货物每季季末盘点对账。发现盈余、短少、 残缺，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见并上报行政 领导。 3、做好各种防患工作，确保物资的安全保管。 根据各种货物的不同种类合理有序摆放各项资产， 保证货物的进出和盘存方 便；公司仓库严禁放置杂物、废品及私人物品；仓库保管人员每天下班前应检查 仓库钥匙是否锁好，确保仓库资产安全。 九、固定资产清查 1 、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终 2 次，由行政部协助财 务部共同执行，各使用
7、部门配合执行。 2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附 7），详细 反应所盘点的固定资产的名称、单价、数量、总额、已付、未付及购买时间等， 并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，审查其中原因和责 任，报部门领导审批，并做相应明细登记。 十、相关表格 1、资产申购单 申请人申请部门 资产名称型号及主要参数单位数量单价金额 合计 / 购置用途 部门领导签字 年 月 日 行政人事部领导签字 年 月 日审 批 意 见 总经理签字 年 月 日 2、资产申领单 申领人申领部门 资产编号资产名称及型号单位数量单价金额 合计 / 申领人签字签字 年 月 日 3、资产入库单 年
8、 月 日 资产编号资产名称规格型号供应商单位数量单价金额备注 合计 / 验收意见： 验收人员（签字）： 资产管理员（签字）： 采购员（签字）： 4、资产出库单 申请部门： 申请日期： 年 月 日 5、资产调拨单 年 月 日 资产编号资产名称及型号单位数量单价金额 行政人事部意见： 签字： 分管领导审批意见： 签字： 使用人签字: 6、资产处置单 申请人员申请部门申请日期 资产编号资产名称规格型号 处置方式报损 报废 转让 出售 资产原值累计折旧资产净值 出售金额抵账金额 处置事由 申请部门领导（签字）： 设备名称设备编号 规格/型号/品牌 调拨时间调拨数量 调出部门调入部门 原保管人现保管人 调拨部门主管（签字）：调入部门主管（签字）： 行政部领导（签字）： 财务部领导（签字）： 总经理（签字）： 7、固定资产盘点明细表 编号固定资产名称单位单价数量金额已付未付购买时间备注 总计/
