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1、1 附件 1 中华人民共和国企业清算所得税申报表中华人民共和国企业清算所得税申报表 清算期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称： 纳税人识别号： 金额单位： 元（列至角 分） 类别类别行次行次项目项目金额金额 1资产处置损益（填附表一） 2负债清偿损益（填附表二） 3清算费用 4清算税金及附加 5其他所得或支出 6清算所得（1+2-3-4+5） 7免税收入 8不征税收入 9其他免税所得 10弥补以前年度亏损 应纳税所得额 计算 11应纳税所得额（6-7-8-9-10） 12税率（25%）应纳所得税额 计算13应纳所得税额（1112） 14减（免）企业所得税额 15境外应补所得税额 16境
2、内外实际应纳所得税额 （13-14+15） 17以前纳税年度应补（退）所得税额 应补（退）所 得税额计算 18实际应补（退）所得税额（16+17） 纳税人盖章： 清算组盖章： 经办人签字： 申报日期： 代理申报中介机构盖章： 经办人签字及执业证件号码： 代理申报日期： 主管税务机关 受理专用章： 受理人签字： 受理日期： 2 年 月 日年 月 日 年 月 日 附表一： 资产处置损益明细表资产处置损益明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角 分） 行次行次项目项目账面账面 价值价值 （1） 计税计税 基础基础 （2） 可变现价值 或交易价格 可变现价值 或交易价格 （3） 资产处置
3、资产处置 损益损益（4） =（3）-（2） 1货币资金 2短期投资* 3交易性金融资产# 4应收票据 5应收账款 6预付账款 7应收利息 8应收股利 9应收补贴款* 10其他应收款 11存货 12待摊费用* 13一年内到期的非流动资产 14其他流动资产 15可供出售金融资产# 16持有至到期投资# 17长期应收款# 18长期股权投资 19长期债权投资* 20投资性房地产# 21固定资产 22在建工程 23工程物资 24固定资产清理 25生物资产# 26油气资产# 3 27无形资产 28开发支出# 29商誉# 30长期待摊费用 31其他非流动资产 32总计 经办人签字： 纳税人盖章： 附表二：
4、负债清偿损益明细表负债清偿损益明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分） 行次行次项目项目账面价值账面价值 （1） 计税基础计税基础 （2） 清偿清偿 金额金额 （3） 负债清偿负债清偿 损益损益（4） =（2）- （3） 1短期借款 2交易性金融负债# 3应付票据 4应付账款 5预收账款 6应付职工薪酬# 7应付工资* 8应付福利费* 9应交税费 10应付利息 11应付股利 12其他应交款* 13其他应付款 14预提费用* 15一年内到期的非流动负债 16其他流动负债 17长期借款 18应付债券 19长期应付款 20专项应付款 21预计负债# 22其他非流动负债 23总计 经
5、办人签字： 纳税人盖章： 4 附表三： 剩余财产计算和分配明细表剩余财产计算和分配明细表 填报时间 ： 年 月 日 金额单位 ： 元（列至角分） 类别类别行次行次项目项目金额金额 1资产可变现价值或交易价格 2清算费用 3职工工资 4社会保险费用 5法定补偿金 6清算税金及附加 7清算所得税额 8以前年度欠税额 9其他债务 10剩余财产（129） 11 其中：累计盈余公积 剩余财产计算 12 累计未分配利润 股东名称持有清算 企业权益 性投资比 例（%） 投资额分 配 的 财 产 金 额 其中：确 认 为 股 息金额 13（1） 14（2） 15（3） 16 剩余财产分配 17 经办人签字： 纳税人盖章：
