《天津布德鲁斯热力技术有限公司2004年度会计报表及审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《天津布德鲁斯热力技术有限公司2004年度会计报表及审计报告（21页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、天津布德鲁斯热力技术有限公司 2004 年度会计报表及审计报告 本 业 务 由 注 册 名 称 为 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 北 京 分 所 的 公 司 办 理, 注 册 地 址 为: 中 国 北 京 市 朝 阳 区 光 华 路 1 号 嘉 里 中 心 18 楼. 审计报告 普华永道中天北京审字(2005)第 390 号 天津布德鲁斯热力技术有限公司董事会： 我们审计了后附的天津布德鲁斯热力技术有限公司(以下简称“贵公司”) 2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润表和现金流量 表。这些载于第 2 页至第 18 页的会计报表的
2、编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政 策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我 们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制 度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天
3、 会计师事务所有限公司 北京分所 中国 北京市 2005 年 4 月 15 日 注册会计师 注册会计师 普华永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天会计师事务所有限公司 北京分所北京分所 中国北京市建国门外大街 1 号 国贸大厦 1 座 11 层 邮政编码 100004 电话 +86 (10) 6505 3333 传真 +86 (10) 8529 9000 天津布徳鲁斯热力技术有限公司 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 2 - 2004 年 2003 年 资产 附注12 月 31 日 12 月 31 日 流动资产 货币资金 5 36,79
4、5,898 39,515,242 应收票据 - 275,000 应收账款 6 5,542,293 3,832,416 其他应收款 7 393,745 486,475 预付账款 213,016 43,382 存货 8 22,703,193 16,835,805 待摊费用 112,665 19,200 其他流动资产 17,309 17,309 流动资产合计 65,778,119 61,024,829 固定资产 固定资产 - 原价 1,400,713 1,302,217 减：累计折旧 (753,294) (511,676) 固定资产 - 净值 9 647,419 790,541 无形资产及其他资产
5、无形资产 10 194,037 304,913 长期待摊费用 11 372,686 176,646 无形资产及其他资产合计 566,723 481,559 资产总计 66,992,261 62,296,929 天津布徳鲁斯热力技术有限公司 资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 - 2004 年 2003 年 负债及所有者权益 附注12 月 31 日 12 月 31 日 流动负债 短期借款 12 5,631,350 5,176,900 应付账款 16 62,759,645 46,495,093 预收账款 2,177,876 8,858,
6、092 应交税金 87,019 342,899 其他应付款 136,410 126,344 预提费用 224,702 290,995 流动负债合计 71,017,002 61,290,323 所有者权益 实收资本 (2003 及 2004 年: 800,000 欧元) 5,881,371 5,881,371 盈余公积 222,497 222,497 累计亏损 13 (10,128,609) (5,097,262) 所有者权益合计 (4,024,741) 1,006,606 负债及所有者权益总计 66,992,261 62,296,929 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人:
7、会计机构负责人: 天津布徳鲁斯热力技术有限公司 2004 年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 - 附注2004 年度 2003 年度 主营业务收入 14 32,369,016 44,742,141 减：主营业务成本 (25,685,740) (33,021,580) 主营业务税金及附加 (105,923) (3,643) 主营业务利润 6,577,353 11,716,918 加：其他业务利润 (103,457) 14,719 减：营业费用 (2,404,297) (3,761,069) 管理费用 (3,864,222) (2,836,770) 财务费用 - 净额 15
8、(5,242,484) (6,739,126) 营业亏损 (5,037,107) (1,605,328) 加：营业外收入 5,760 67,662 减：营业外支出 - (47,961) 亏损总额 (5,031,347) (1,585,627) 减：所得税 - - 净亏损 (5,031,347) (1,585,627) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人: 会计机构负责人: 天津布徳鲁斯热力技术有限公司 2004 年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 - 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 27,835,956 现金流入小计 27,
9、835,956 购买商品、接受劳务支付的现金 (23,355,894) 支付给职工以及为职工支付的现金 (2,382,792) 支付的各项税费 (355,507) 支付的其他与经营活动有关的现金 (5,142,963) 现金流出小计 (31,237,156) 经营活动产生的现金流量净额 (3,401,200) 二、投资活动产生的现金流量 收到的其他与投资活动有关的现金 251,256 现金流入小计 251,256 购建固定资产和其他长期资产所支付的现金 (488,926) 现金流出小计 (488,926) 投资活动产生的现金流量净额 (237,670) 三、筹资活动产生的现金流量 偿付利息所支
10、付的现金 (204,992) 筹资活动产生的现金流量净额 (204,992) 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金净减少额(附注 5) (3,843,862) 天津布徳鲁斯热力技术有限公司 2004 年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 6 - 补充资料 1、将净亏损调节为经营活动的现金流量 净亏损 (5,031,347) 调整：计提/(冲回)的资产减值准备 1,244,446 固定资产折旧 241,618 无形资产摊销 110,876 长期待摊费用摊销 194,390 待摊费用的减少(减：增加) (93,465) 预提费用的增加(减：减少) 4,162 财务费用
11、(减：收入) (116,719) 存货的减少(减：增加) (5,867,388) 经营性应收项目的减少(减：增加) (3,880,745) 经营性应付项目的增加(减：减少) 9,338,522 其他 454,450 经营活动产生的现金流量净额 (3,401,200) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 3、现金净减少情况 现金年末余额 35,431,380 减：现金年初余额 (39,275,242) 现金净减少额(附注 5) (3,843,862) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人: 会计机构负责人: 天津布德鲁斯热力技术有限公司 2004 年度会计报表附注 (除特别标
12、明外，金额单位为人民币元) - 7 - 1 公司的一般情况及业务活动 天津布徳鲁斯热力技术有限公司(以下简称“本公司”)是由德国布徳鲁斯热 力技术股份公司于 2000 年 2 月 16 日在中华人民共和国天津市成立的外商 独资企业。本公司经批准的经营期限为 50 年，注册资本为 800,000 欧元。 根据 2004 年 8 月 2 日签订的所有权转让协议，德国布德鲁斯热力技术公司 将其持有的本公司所有权转让给关联公司博世布德鲁斯热力技术有限公 司。于 2004 年 12 月 31 日，本公司营业执照变更手续正在办理中。 本公司的经营范围为装配、生产和销售环保型、具有先进技术的高效热力 产品及
13、其配套系统并就其提供售后服务；提供咨询服务及技术服务。 2 会计报表编制基准 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和企业会计制度编制。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本年度净亏损为 5,031,347 元，累计亏损为 10,128,609 元，所有者权益为负 4,024,741 元，并且流动负债超过流动资 产达 5,238,883 元。博世布德鲁斯热力技术有限公司已确认将继续支持本公 司经营上所需要的资金，以使本公司在可以预见的未来有能力清偿到期债 务而不致于大规模缩减经营规模。本公司董事会因此确信本公司将会持续 经营，并继续以持续经营为基础编制本年度会计报表。 3 主要会计政策
14、(a) 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (b) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 (c) 记账基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资 产减值，则计提相应的资产减值准备。 天津布德鲁斯热力技术有限公司 2004 年度会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 8 - 3 主要会计政策(续) (d) 外币折算 除下述对实收资本另作处理外，外币业务按业务发生当月第一天中国人民 银行公布的基准汇价(“基准汇价”)折算成人民币入账。于资产负债表日以 外币为单位的货币性资产与负债，按该日的基准汇价折算
15、成人民币入账， 所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇 兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 外币资本投入按实际投入当日的基准汇价折算成按人民币核算的实收资 本。 (e) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。 现金等价物是指持有的不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现 金及价值变动风险很小的投资。 3 个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金 及现金等价物列示。 (f) 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用 备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 - 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本公司对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表 明应收账款的回收出现困难时，计提专项坏账准备。 - 其他应收款 本公司对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 天津布德鲁斯热力技术有限公司 2004 年度
