风险管理报告 (2)（2020年10月整理）.pdf

《风险管理报告 (2)（2020年10月整理）.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险管理报告 (2)（2020年10月整理）.pdf（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、 1 一一、2012014 4 年度年度全面风险管理全面风险管理与内部控制与内部控制工作回顾工作回顾 全面风险管理与内部控制体系建设及运转情况全面风险管理与内部控制体系建设及运转情况 1.1.全面风险管理与内部控制体系建设梳理改进情况全面风险管理与内部控制体系建设梳理改进情况 公司对全面风险管理和内部控制体系建设现状及运行 情况进行了梳理，并针对不足提出了改进计划。从全面风险 管理与内部控制制度建设、 组织机构建设、 培训与教育开展、 全面风险管理具体工作实施、内部控制评价缺陷整改、全面 风险管理和内部控制考核评价等方面进行了梳理，并针对不 足进行了整改： 1.1 强化业务单位风险管理和内控工

2、作，提升业务单位 风险管理水平。各业务单位是风险管理和内部控制的前沿堡 垒，是全面风险管理和内部控制的“第一道防线” ，规范提 升业务单位风险管理和内部控制水平是提升全面风险管理 的核心，强化各单位兼职风险管理员的风险意识和责任意 识，提升其参与管理主动管理的主观能动性，充分发挥风险 管理“第一道防线”的作用。 1.2 制定全面风险管理相关工作流程，规范各基层单位 执行全面风险管理和内部控制的基本工作流程。按要求报送 单位风险管理报告，做到部门领导和兼职风险管理员对本单 位风险分布、风险结构、风险应对方案了如指掌，以便于及 时防范和化解风险，同时要进一步完善和更新公司风险事件 库，及时掌握存在

3、的风险因素。 2 1.3 专职风险管理员通过分阶段、分业务推进风险管理 和内部控制的具体工作，在推进过程中学习具体的业务知 识，不断完善熟知企业内部控制应用指引，逐步把风险管理 和内部控制工作做细、做实，发挥风险管理“第二道防线” 的作用。 2.2.20142014 年全面风险管理和内部控制年全面风险管理和内部控制主要措施与成效主要措施与成效 2.1 实施“采、管”分离成立供应商管理部 根据内部控制的有关要求，结合公司近几年各单位运营 情况，公司持续开展流程梳理、实施“采、管”分离和阳光 采购， 公司研究设立了供应商管理部， 负责建立供应商体系， 供应商市场调研、 价格谈判、 组织供应商评估，

4、 建立公司 “潜 在供应商资源信息系统”并对其进行归口管理和维护，同时 负责组织比价、招标工作。 2.2 库房移交，物资集中管理 根据企业内部控制和公司流程梳理的整体要求，为实现 存货物资的统一管理，提高物资的使用率和周转率，科学合 理配置资源，减少运输、库存、等待等浪费，公司于 4 月份 对库房资产进行移交，库房管理与物流管理分开组织，各类 物资移交后由物资部统一管理。在满足生产科研交付的前提 下，做好资源的统筹利用和人员的合理配置，实现物资的显 性化管理，促进资源的高效利用。 2.3 梳理内控缺陷，组织完善整改 5 月份审计监察部组织公司各部门（单位）对公司 2013 3 年度内部控制评价

5、报告中 8 项内控一般缺陷进行了梳理和整 改， 已完成整改 6 项， 未完成整改 2 项， 并于 5 月底编制 关 于某某公司内控缺陷整改情况的报告 ）上报某公司，截止 目前均已基本整改完成。 2.4 成立风险评估小组，防范重大决策风险 5 月 30 日公司印发了关于成立公司重大项目、重要投 资风险评估小组的通知 ，组织成立重大项目、重要投资风 险评估小组，为进一步提高“三重一大”决策质量和水平， 加强企业全面风险管理，从源头上规避、预防和控制重大项 目、重要投资风险的发生，确保重大项目和重要投资事项顺 利实施。 2.5风险管理和内部控制融合推进工作 根据集团公司和某公司对全面风险管理和内部控

6、制工 作融合的要求，3 月份公司决定内部控制职能由财务部划转 审计监察部。 2.5.1 为做好制度对接和风险事件库的整合工作，依据 公司的风险分类框架，审计监察部组织对各单位风险分类控 制制度进行梳理汇总， 形成了针对公司 79 项三级风险的 128 项风险和内部控制制度表。 2.5.2 公司于 7 月份完成了风险事件库和内控缺陷库融 合工作，将公司内控缺陷融合到公司风险事件库中，最 终形成了包含一级风险 11 项，二级风险 45 项，三级风险 79 项，风险事件 197 项的风险事件库。 4 2.5.3 8 月初编制了风险识别、风险评价、风险应对、 风险监督与改进 4 项工作流程，并编制完善

7、公司风险管理 手册为各单位风险管理和内部控制工作的规范开展提供依 据。8 月下旬制定下发了全面风险管理和内部控制工作评 价考核办法 ，为促进公司全面风险管理和内部控制工作有 效开展，建立符合上市企业运营的风险管理和内部控制体 系， 执行各项风险管理和内部控制流程， 切实防范经营风险， 从而全面提升公司整体风险应对能力。 2.6 风险管理和内部控制监督检查工作 2.6.1 7 月，审计监察部组织人员对公司财务部、生产 部、科研部三家单位上半年风险管理和内部控制工作情况开 展检查，从风险识别、内部缺陷查找，风险应对方案和缺陷 整改及在日常工作中如何规避和控制风险进行了检查督促， 对科研计划下达，预

8、算管理，生产计划的制定与执行等业务 工作开展进行了详细的研讨，促进了相关单位风险管理和内 控工作的推进。 2.6.2 8 月，审计监察部对采购业务开展专项风险评估， 结合公司实际，通过对相关单位内部控制制度的健全性和执 行有效性进行评价，并编制了关于开展采购业务自查情况 的报告 上报某公司公司， 确保公司采购相关业务合法合规。 3.3.存在的不足存在的不足 3.1 风险管理的理念知识等宣传培训力度还不够，树立 风险意识，培育风险管理文化还需进一步加强。 5 3.2 各业务单位的风险事件、风险应对措施有待进一步 梳理完善，细化落实。 3.3 重大风险管控要加强风险主责部门和风险管理部门 的密切合

9、作,同时要加强对应对方案落实执行情况的监督检 查。 3.4 对风险的预警监控还需进一步加强，风险信息传递 电子化，信息化尚未实现。 （三）重大专项风险细化管理情况（三）重大专项风险细化管理情况 成本控制风险为公司 2014 年重大风险之一，下面对公 司在 2014 年采取的成本管控方案和措施进行具体说明： 1.持续开展全面预算管理，通过细化全面预算，助推公 司战略落地。 持续开展开源节流、 增收节支和降本增效工作。 积极研究和推进基于全价值链的成本管理，健全适应军品定 价管理机制的军品成本核算体系和适应市场的内部价格及 核算体系，积极推动科研项目成本管理。 2.为实现存货物资的统一管理，提高物

10、资的使用率，科 学合理配置资源，减少运输、库存、等待等浪费，公司印发 了关于规范公司组织机构设立及进一步明确部分单位职能 （职责）的通知并于 3、4 月份对库房资产进行集中管理， 在满足生产科研交付的前提下，做好资源的统筹利用和人员 的合理配置， 实现物资的显性化管理， 促进资源的高效利用， 加快资产周转，提高资产报酬率。 6 4.5 月底，公司印发了关于持续推进降本增效工作的 通知 文件， 提出了在完成公司全年生产经营任务的过程中， 增收节支持续推进降本增效工作，完成提升公司经济运行质 量的目标。 5.抓好合同订单落实。要逐单位制订增加订单的专题措 施，明确节点、责任人。 6.强化科研经费争

11、取，努力减少科研费超垫支。根据科 研项目进展，制定科研经费分项、分期回款的具体措施，力 争提前回款。同时要认真梳理科研项目资金支出情况，分析 项目费用支出的合理性、准确性，严禁挤占、挪用科研费。 7.全力提升采购效率，降低采购成本。关注采购环节， 要在保证产品齐套性、产品交付节点的前提下，执行比价招 标采购等制度，降低材料采购成本，加快计划、比价、入厂 验收等环节工作效率。技术中心及相关单位设计人员慎重研 究设计变更，减少设计变更造成的材料等各种损失。 8.减少浪费，强化生产环节成本控制 。生产部和各生 产单位要制定针对性措施和行动方案，严格按照合同，科学 组织安排生产，加强产品配套管理，减少

12、因配套不齐、等待 等因素造成的浪费；加强过程质量控制，降低废品损失和资 源浪费；对因计划调整、设计和工艺变更产生的遗留部件等 造成的在制品封存、 积压等要认真进行全面清点， 及时利用， 盘活库存减少浪费。 9.完善计量和记录，控制水电动力成本。机动分公司要 7 规范对水、电、风、气等费用的计量，对未按要求安装水表、 电表等的部门，要尽快安装完善计量和记录。对水电线路要 认真核查，对跑、冒、滴、漏现象要及时堵塞，减少浪费。 10.大力压缩应收款项和存货，提高资金使用效率。建 立应收账款催收激励和约束机制，多管齐下压缩应收款项。 市场部和各分、子公司要认真清查销售合同及应收款项状 况，定期对账，注

13、重账龄管控；建立内部催收款项责任制， 将货款的回收与责任部门的绩效考核及奖惩挂钩， 力争 2014 年末应收款项占营业总收入比重下降 5 个百分点。 11.加强存货管理，生产部、采购部、物资部要结合生 产耗用的实际情况，测算材料经济库存量，减少应急采购， 坚决杜绝随机采购和超计划采购的现象，合理利用现有库 存，对因产品改型，设计变更及超期报废或长期积压要认真 组织清理，减少资金占用。力争 2014 年末存货占营业总收 入比重下降 5 个百分点。 12.加强人工成本管理，提高人均价值创造，保证公司 总体工资总额增幅低于利润总额的增幅，人均工资增幅低于 劳动生产率的增幅，有效控制人工成本。 13.

14、加强经营活动现金流管理。市场部和各分、子公司 要制订针对性措施和行动方案，通过做大做实主业、增强盈 利能力、 加速货款回收、 减少不合理的资金支出等具体措施。 14.公司 8 月份党政例会要求各单位要通过增收节支， 持续做好降本增效各项工作。要切实通过五项财务指标和三 8 项劳动用工效率指标的改进，来改善公司的经济运行质量。 特别是应收货款、 存货占比和采购成本同比下降 5%这三项工 作的执行落实。 （四）重大风险事件分析与管理情况（四）重大风险事件分析与管理情况 1.20131.2013 年度重大风险事件分析报告情况年度重大风险事件分析报告情况 通过对公司 2014 年风险管理报告中反映 2

15、013 年已发生 的风险事件债务风险、质量达标风险进行分析，公司 2013 年制定的风险管理方案和执行情况具体如下： （二）（二）20152015 年度风险评估开展过程说明年度风险评估开展过程说明 1.认真贯彻落实集团公司、某公司全面风险管理与内部 控制工作思路和总体部署，积极推动重大风险管理的效果提 升，做好内控缺陷整改，以风险防控为目标，将风险评估、 应对、预警、报告等风险管理机制融入控制措施和与业务流 程中，形成全面风险管理和内部控制协调一致的工作机制。 2.参照某某公司风险评估标准 ，组织公司全面风险 管理和内部控制委员会及风险管理办公室成员对 2015 年辨 识出的重大风险进行评价，

16、同时要求各相关单位从每个风险 事件风险发生的可能性和风险发生的影响程度两个维度，对 风险事件的风险水平进行认真、科学的评估。 3.落实集团公司全面风险管理报告要“真编、真报、真 用”的要求，风险管理办公室将针对公司 2015 年风险管理 报告中评估的重大风险，重点选取几项攻关，深入分析风险 动因和影响后果，确定风险管理目标，提出系统应对方案并 9 组织实施，督促相关业务部门梳理重大专项风险业务在操作 层面的控制流程和关键控制点，明确风险解决措施的目标、 时间节点、责任人等内容，对相关制度进行补充、完善，并 落实在执行层面，有效降低风险。 （三）（三）20152015 年度风险评估结果年度风险评估结果 风险名称风险名称 竞争风险 所属风险类别所属风险类别 市场风险 可能性评价结果可能性评价结果 高等 影响程度评价结果影响程度评价结果 中等 风险名称风险名称 资金管理风