{财务管理财务知识}某汽车公司财务信息系统建设方案

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1、财务管理财务知识某 汽车公司财务信息系统 建设方案 财务管理财务知识某 汽车公司财务信息系统 建设方案 文档控制 文档更新记录文档更新记录 文档审核记录文档审核记录 文档去向记录文档去向记录 拷贝份数接受人职务备注 日期更新人版本备注 日期审核人职务备注 目录 文档控制文档控制2 2 文档说明文档说明5 5 1.项目背景1.项目背景6 6 2.财务体系管理现状2.财务体系管理现状7 7 2.1财务体系管理现状综述7 2.2财务管理现状存在的主要问题8 2.2.1财务体系组织8 2.2.2财务体系流程9 2.2.3应用技术手段9 2.2.4财务核算9 2.2.5资金管理2.2.5资金管理9 2.

2、2.6预算管理2.2.6预算管理10 3.财务体系需求理解3.财务体系需求理解1111 3.1财务体系总体需求11 3.1.1各核算主体财务数据的共享与安全11 3.1.2财务系统与业务系统数据的共享与安全11 3.1.3财务对业务的实时监控11 3.1.4多公司、多行业、多组织会计11 3.1.5立体化、能满足各部门分析需求的科目结构12 3.1.6财务分析功能12 3.2财务管理需求12 3.2.1总帐12 3.2.2应收管理13 3.2.3应付管理15 3.2.4固定资产管理16 3.2.5现金管理16 3.3采购管理需求17 3.4库存管理需求18 4.总体解决方案4.总体解决方案19

3、19 4.1财务集成信息系统蓝图19 核心数据20 核心模块20 计划与管理20 决策支持20 4.2核心管理软件产品选型建议20 4.3财务管理总体解决方案21 4.3.1财务核算体系的建立21 4.3.2日常帐务处理23 4.3.3财务计划与预算24 4.3.4财务资料合并25 4.3.5财务分析/商业智能28 4.4资金管理总体解决方案32 4.5采购管理总体解决方案33 4.6库存管理总体解决方案35 4.7财务体系主要业务流程36 4.7.1总帐36 4.7.2应付管理37 4.7.3应收管理38 4.7.4固定资产管理39 4.7.5现金管理40 4.7.6采购管理42 4.7.7

4、库存管理43 4.7.8项目管理44 5.实施方案5.实施方案4545 5.1实施顺序45 5.2实施关键45 5.3财务模块信息化实施总体思想：集中考虑、分步实施45 5.4实施计划与进度5.4实施计划与进度47 6.投资预算及效益分析6.投资预算及效益分析4848 6.1投资预算48 6.2投资效益分析6.2投资效益分析48 文档说明 本文档是在对东风汽车公司（以下简称“东风公司”）现状 初步调研基础上，通过对东风公司财务管理流程存在的问题 和困难进行归集和分析，并结合东风公司未来发展策略，提 出的东风公司未来两年（2002-2003年） 财务信息系统发展规 划，做为国家专项贷款申请报告的

5、基础。 文档依据文档依据 本文档中的现状分析部分主要依据以下文档和资料： 各部门对业务状况调查问卷的答复； 对公司领导、各部门领导及业务骨干的访谈笔录； 东风汽车相关部门提供的相关管理制度、组织结构、需求报 告等文件或文档 文档组成文档组成 本报告为东风汽车公司信息系统建设方案的五个分报告之一 1.项目背景 作为国内特大型企业的东风汽车公司从1969 年发展至今，经历了艰苦创业(1969年-1985 年)、改革发展(1986年-1992年)、结构调整 (1993年-2000年)三个阶段， 发展成为下属分、 子公司34个，资产总额574亿元、净资产224亿 元、职工总数12万、生产能力50万辆、

6、实现利 润8.7亿元，涵盖生产制造、商业贸易、房地 产、建筑、金融、电信等特大型综合性集团。 在几十年发展的每个关键时期， 东风汽车公司 决策层都能审时度势， 及时调整加强企业经营 核心，提出企业发展方向和目标，使东风公司 在市场竞争中立于不败之地， 创造出一定的社 会和经济效益。 2001年东风公司提出了公司十 五发展目标即在下一个5年时间内，东风公司 要争取进入世界500强，完成产品结构调整， 综合实力提高到行业前2位，产销70万辆，营 业额800亿元，市场占有率18-20%。 十五战略目标的实现与否， 一方面看企业内部 因素，企业自身实力，企业新产品开发能力、 市场销售能力和企业内部管理

7、能力， 发现存在 问题并加以改进(本方案第二章说明)， 另一方 面看企业外部因素，所处的外部环境，如：政 策因素、市场环境变化、趋势以及竞争对手情 况，提出针对性的整体经营策略，以企业内部 因素为保障， 逐步实现东风汽车公司十五战略 目标。 随着中国即将加入WTO以及国内外汽车行业的 兼并、重组加剧，其目的就是集中优势、优化 资源配置，进一步占领国内乃至全球市场，在 竞争中立于不败之地。然而这种兼并、重组的 浪潮也说明了当今的汽车工业面临着新的更 艰巨的挑战。东风公司也不例外，主要体现在 以下几个方面： 向全球化市场与全球化制造模式发展 客户需求直接驱动新产品开发、生产、销售与 服务的全过程

8、加强企业内部管理，提高自身综合实力，在激 烈的竞争中站稳脚跟、赢得优势 财务信息化是加强企业内部管理的一个重要手 段，可以快速、准确、全面、细致地反映企业 经营状况及经营信息，对企业实施有效监控， 财务信息分析和预测结果，是企业决策层决策 的重要依据，财务信息化程度和水平高低直接 关系到企业未来发展，因此，加强东风汽车公 司财务信息化工作，缩短与国内外同行以及先 进企业之间的差距，是影响东风汽车公司十五 发展战略实现与否的重要因素。 2.财务体系管理现状 2.1财务体系管理现状综述 由于我国长时间实行的是计划体制，企业基 本没有自主经营权，企业只关心生产，不关 心盈利。体现在财务会计上，只要求

9、把已发 生的业务核算清楚即可，而对预算、控制等 要求不高。市场经济体制改革以来，随着财 务会计与国际逐步接轨，我国企业普遍引进 了西方先进的财务管理思想，但实际应用情 况远远落后于理念。 纵观国内大部分企业的财务管理现状， 基本还 停留在业务核算层次， 即财务部门的员工大部 分时间就是和凭证、账簿及报表打交道。财务 部门仅仅起到事后核算的作用。 东风汽车公司 的情况也是这样。 一些其他国内企业财务管理 常常存在的问题，在东风汽车公司存在，如财 务管理内容不足， 缺乏动态性， 与生产、 采购、 销售脱节；财务信息不准确，财务数据时效性 较差，从而使经营风险无法得到有效控制等。 东风汽车公司会计核

10、算的组织结构涉及汇总 报表的各级单位约100个左右（详见东风汽车 公司信息系统建设方案）。目前财务人员有 2400多人，分布在总部及下属80多个分、子公 司及专业厂。 由于地域和网络条件的限制，目前十堰载重 车公司、襄樊东风汽车股份公司、武汉神龙、 深圳南方事业部等10多个二级板块都建立了 财务帐薄。目前采用的会计核算体制是：分 散建立帐本，月末送交报表供汇总，东风汽 车有限公司计划财务部对公司二级板块的内 部往来统一管理，各二级板块下的经营单位 每月送交报表汇总，二级板块的财务部对其 下属的经营单位之间的内部往来统一管理。 管理层通过月末报表了解有限且事后的财务 信息，不能进行最好的预算和预

11、算控制以及 无法对业务活动进行有效实时的财务监督和 控制，大量的手工内部往来处理，月末结账 时间较长。 现阶段东风汽车公司财务帐薄结构图如下： 2.2财务管理现状存在的主要问题 2.2.1财务体系组织 分散、独立财务管理模式分散、独立财务管理模式 财务人员有2400多人， 分布在总部及下属30多 个分、子公司及专业厂 。 。 。 。 。 业务组 合并帐套 汇总/合 并帐套 子帐套 载重车东风股份零部件 东风汽车财务帐套 计划财务部 南方事业财务公司二级单位 销 售 部 库 存 组 织 . 总 装 厂 库 存 组 织 . . . . . . . 库存组织 财务人员的人事、行政关系隶属各相关单位

12、职责、岗位职责、岗位 各职能部门、 事业部、 分、 子公司职责不明确, 岗位设置不清 成本中心、利润中心、管理中心的划分不明确 资源及技能来源资源及技能来源 受地理条件限制，财务人才流失,技能培训有 待加强 行业信息的获取、交流和积累不够 2.2.2财务体系流程 目前采取职能管理方式 目前没有加强财务流程工作,流程意识不强 没有岗位绩效考核指标，没有衡量工作好坏标准 2.2.3应用技术手段 财务体系信息系统缺乏统一规划，各单位选择并决定财务软件随意性较大 在报表汇总、合并以及与业务系统交换信息困难 财务信息量大，耗费大量财务人员精力且财务信息及时性、准确性难以保 证 收集财务信息的方式采用各单

13、位报软盘、发电子邮件方式或传真 2.2.4财务核算 目前财务系统与业务无关联(如：库存、采购、销售等)同时财务上、下级 之间没有实现动态信息交互 各业务管理制度的建立及完善有待加强。如会计核算制度完善等研发项目 管理与核算 2.2.5资金管理2.2.5资金管理 对二、三级单位的资金状况(包括现金流量)难以及时掌握，缺乏对集团子 公司资金流监控手段 资金统一调度、统筹困难 对二、三级单位资金来源、去处无法追踪 与业务系统无法实现信息交互 对帐采用手工方式 2.2.6预算管理2.2.6预算管理 预算制定缺乏有效、合理数据支撑 预算的实施、控制、考评等方面的深度和准确性存在一定的差异 预算控制存在事

14、后控制现象 总而言之， 东风汽车公司财务管理存在的问题 主要是流程、 模式和具体管理手段方面的问题， 要解决这些问题， 就要考虑提升财务管理理念， 优化财务管理流程， 建立整合集中的财务管理 模式， 并配合具有先进财务管理思想的信息系 统。 3.财务体系需求理解 3.1财务体系总体需求 3.1.1各核算主体财务数据的共享与安全3.1.1各核算主体财务数据的共享与安全 东风汽车公司将来财务信息集中存贮于一个 中央服务器，为信息的共享提供了基本保证。 东风汽车公司总部、下属各分、子公司、事业 部统一运用一套基于网络的与业务集成的财 务系统， 保证东风汽车公司各财务核算主体数 据格式一致， 为东风汽

15、车公司各核算部门财务 数据的简洁、快速合并提供了可能。因财务数 据高度集中与共享，安全机制显得极为重要， 根据东风汽车公司财务管理的要求应保证：上 级可以查询下级的数据，下级不能查询上级， 同级之间不能互相查看。 3.1.2财务系统与业务系统数据的共享与安全3.1.2财务系统与业务系统数据的共享与安全 东风汽车公司（包含下属公司、事业部） 采购 部门要用到供应商、经销商、服务站的信息来 处理采购、销售业务，同时东风汽车公司（包 含下属公司、事业部） 的财务部门要用到供应 商信息来处理采购结算；为了保证应付帐款的 正确性，应付发票中的项目应是公司需要的 （即做了采购定单） ， 已接收的， 检验合

16、格的， 且发票中的项目数量和单价在合同规定的范 围之内。 财务系统通过信息共享保持数据一致性和减 少重复劳动。 在应付模块可将发票与采购定单、 检验单、入库单进行多维匹配，保证应付帐款 的正确性。 在应收中可跟踪库存模块红字发票 物品的入库情况。 财务与业务共享的主要基础 数据有：职员信息、供应商、客户、物料编码 等。为保证系统数据的一致性，安全性，东风 汽车公司应明确系统中各部分共享信息的输 入和维护的负责部门，并落实到人。通过系统 职责的定义， 保证只有被授权的人才可在系统 中进行相应的操作。 3.1.3财务对业务的实时监控3.1.3财务对业务的实时监控 业务系统与财务系统是集成的， 业务系统的业 务处理所产生的财务信息能随时自动过入财 务系统，财务人员确认后便可过帐，这样实现 物流、资金流和信息流的统一。财务人员可对 过入财务系统的异常数据逆查业务系统， 实现 财务对业务的实时监控。 3.1.4多公司、多行业、多组织会计3.1.4多公司、多行业、多组织会计 东风汽车公司下属80多个分、子公司，涵盖生 产制造、商业贸易、房地产、