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1、财务管理 信用管理 农村信用 财务管理 信用管理 农村信用 社柜员基 础知识复 习题 社柜员基 础知识复 习题 单位银行结算账户时， 应由法定代表人或单位 负责人直接办理， 如因特殊原因法定代表人或 单位负责人不能亲自办理的， 必须授权他人办 理。由法定代表人或单位负责人直接办理的， 应出具法定代表人或单位负责人本人的身份 证件，授权他人办理的，除出具被授权人本人 的身份证件外， 还应出具其法定代表人或单位 负责人的授权书及其身份证件。实际操作中， 法定代表人或单位负责人授权他人的， 应在授 权书中对被授权人的姓名及其身份证件、 权限 等内容作明确说明， 并在授权书上加盖单位公 章及法定代表人
2、或单位人或单位负责人签章。 银行应加强对办理开户的被授权人的身份审 查， 对法定代表人或单位负责人及被授权人的 身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。 个人申请开立个人银行结算账户时， 提倡由存 款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银 行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时， 因存款人需要办理银行结算账户管理协议的 签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存 款人本人亲自办理。 此规定是为了维护存款人 的合法权益， 防止被授权人超越代理权限进行 越权代理， 防止假冒他人名义开立银行结算账 户进行诈骗、洗钱等违法犯罪活动，切实保障 存款人的资金安全， 存款人应予以高度重视和 积极配合。 5、为
3、何对单位银行结算账户实行生效日制度？5、为何对单位银行结算账户实行生效日制度？ 临时存款账户超过有效期限后的处理？临时存款账户超过有效期限后的处理？ 对单位银行结算账户实行生效日制度的原因： 存款人开立的单位银行结算账户实行生效日 制度， 即单位银行结算账户在正式开立之日起 三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不 能办理付款业务， 三个工作日后方可办理付款。 对因注册验资需要开立的临时存款账户转为 基本存款账户， 或借款转存开立的一般存款账 户，因事先对存款人的身份等进行了审核，故 不受生效日制度限制。 临时存款账户超过有效期限后的处理：规定对 临时存款账户使用的最长有效期限为两年(包 括已
4、展期)。办法规定临时存款账户有效期满 后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具 体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向 开户银行提出延长账户使用的申请， 由开户银 行报中国人民银行核准后展期。 但最长不得超 过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款 人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新 出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。 6、人民币银行结算账户的种类有哪些？6、人民币银行结算账户的种类有哪些？ 银行结算账户的种类按用途可分为基本存款 账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存 款账户。 7、基本存款账户的概念、特点及账户使用规7、基本存款账户的概念、特点及账户使用规 定？定？ 基本存
5、款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通 户办理。下列存款人，可以申请开立基本存款 账户： 企业法人。非法人企业。 机关、事业单位。 团级(含)以上军队、 武警部队及分散执勤 的支(分)队。 社会团体。民办非企业组织。 (7)异地常设机构。外国驻华机构。 个体工商户。 居民委员会、村民委员会、社区委员会。 单位设立的独立核算的附属机构。 其他组织。 8、一般存款账户的概念、特点及账户使用8、一般存款账户的概念、特点及账户使用 规定？规定？ 一般存款账户是存款人因借款或其他结算 需要， 在基本存款帐户开户银行以外的银行营 业机构
6、开立的银行结算账户。 该账户可以办理 现金缴存，但不得办理现金支取。 9、专用存款账户的概念、特点及账户使用9、专用存款账户的概念、特点及账户使用 规定？规定？ 专用存款账户是存款人按照法律、 行政法规 和规章， 对其特定用途资金进行专项管理和使 用而开立的银行结算账户。 对下列资金的管理 与使用，存款人可以申请开立专用存款账户： 基本建设资金。更新改造资金。 财政预算外资金。 粮、 棉、 油收购资金。 证券交易结算资金。期货交易保证金。 信托基金。金融机构存放同业资金。 政策性房地产开发资金。 单位银行卡备 用金。 住房基金。社会保障基金。 收入汇缴资金和业务支出资金。 党、团、工会设在单位
7、的组织机构经费。 其他需要专项管理和使用的资金。 10、 临时存款账户的概念、 特点及账户使用10、 临时存款账户的概念、 特点及账户使用 规定？规定？ 临时存款账户是存款人因临时需要并在规 定的期限内使用而开立的银行结算账户。 有下 列情况的， 存款人可以申请开立临时存款账户 ： 设立临时机构。 异地临时经营活动。 注册验资。 11、 存款人开立基本存款账户应出具哪些证11、 存款人开立基本存款账户应出具哪些证 明文件？明文件？ 存款人申请开立基本存款账户， 应向银行出 具下列证明文件： 企业法人， 应出具企业法人营业执照正本。 非法人企业，应出具企业营业执照正本。 机关和实行预算管理的事业
8、单位， 应出具 政府人事部门或编制委员会的批文或登记证 书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理 的事业单位， 应出具政府人事部门或编制委员 会的批文或登记证书。 军队、 武警团级(含)以上单位以及分散执 勤的支(分)队， 应出具军队军级以上单位财务 部门、武警总队财务部门的开户证明。 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗 教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或 证明。 民办非企业组织， 应出具民办非企业登记 证书。 外地常设机构， 应出具其驻在地政府主管 部门的批文。 外国驻华机构， 应出具国家有关主管部门 的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处 应出具国家登记机关颁发的登记证。 个体工商
9、户， 应出具个体工商户营业执照 正本。 居民委员会、村民委员会、社区委员会， 应出具其主管部门的批文或证明。 独立核算的附属机构， 应出具其主管部门 的基本存款账户开户登记证和批文。 其他组织， 应出具政府主管部门的批文或 证明。 本条中的存款人为从事生产、 经营活动纳税 人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。 12、 存款人开立一般存款账户应出具哪些证12、 存款人开立一般存款账户应出具哪些证 明文件？明文件？ 存款人申请开立一般存款账户， 应向银行出 具其开立基本存款账户规定的证明文件、 基本 存款账户开户登记证和下列证明文件： 存款人因向银行借款需要， 应出具借款合 同。 存款人因其他
10、结算需要， 应出具有关证明。 13、 存款人开立专用存款账户应出具哪些证13、 存款人开立专用存款账户应出具哪些证 明文件？明文件？ 存款人申请开立专用存款账户， 应向银行出 具其开立基本存款账户规定的证明文件、 基本 存款账户开户登记证和下列证明文件： 基本建设资金、更新改造资金、政策性房 地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应 出具主管部门批文。 财政预算外资金，应出具财政部门的证明。 粮、 棉、 油收购资金， 应出具主管部门批文。 单位银行卡备用金， 应按照中国人民银行批 准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。 证券交易结算资金， 应出具证券公司或证券 管理部门的证明。 期货交易保证
11、金， 应出具期货公司或期货管 理部门的证明。 金融机构存放同业资金，应出具其证明。 收入汇缴资金和业务支出资金， 应出具基本 存款账户存款人有关的证明。 党、团、工会设在单位的组织机构经费，应 出具该单位或有关部门的批文或证明。 其他按规定需要专项管理和使用的资金， 应 出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。 14、 存款人开立专用存款账户应出具哪些证明14、 存款人开立专用存款账户应出具哪些证明 文件？文件？ 存款人申请开立临时存款账户， 应向银行机构 出具下列证明文件： 临时机构， 应出具其驻在地主管部门同意设 立临时机构的批文。 异地建筑施工及安装单位， 应出具其营业执 照正本或其隶属
12、单位的营业执照正本以及施 工及安装地建设主管部门核发的许可证或建 筑施工及安装合同。 异地从事临时经营活动的单位， 应出具其营 业执照正本以及临时经营地工商行政管理部 门的批文。 注册验资资金， 应出具工商行政管理部门核 发的企业名称预先核准通知书或有关部门的 批文。 17、 存款人异地开立有关银行结算账户应具备17、 存款人异地开立有关银行结算账户应具备 哪些基本条件？哪些基本条件？ 营业执照注册地与经营地不在同一行政区 域 （跨省、 市、 县） 需要开立基本存款账户的。 办理异地借款和其他结算需要开立一般存 款账户的。 存款人因附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入汇缴或业务支出需要开
13、立专用 存款账户的。 异地临时经营活动需要开立临时存款账户 的。 自然人根据需要在异地开立个人银行结算 账户的。 18、注册验资的临时账户管理有哪些规定？18、注册验资的临时账户管理有哪些规定？ 存款人因注册验资需要， 可以在银行开立临时 存款账户。为确保存款人验资行为的真实性， 避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、 洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验 资而开立的临时存款账户， 注册验资资金的汇 缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账 户只收不付。 注册验资的存款人经工商行政管 理部门核准登记后， 可按照基本存款账户的开 户要求提供相关证明文件， 向开户银行申请办 理账户性质变更手
14、续， 开户银行报中国人民银 行核准后， 可将临时存款账户变更为基本存款 账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算 账户的要求， 向开户银行申请撤销临时存款账 户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、 骗取出资人资金的行为， 对撤销的账户资金应 退还原汇款人账户。 注册资金以现金方式存入， 出资人需要提取现金的， 应出具缴存现金时的 现金缴款单原件及其有效身份证件 19、 活期储蓄存款和活期存款的结息日有何规19、 活期储蓄存款和活期存款的结息日有何规 定？利率和利息的含义是什么？定？利率和利息的含义是什么？ 活期储蓄存款结息日是每季末的 20 日。 活期存款的结息日是每季末的 20 日。 利率
15、是利息率的简称， 是一定时间内利息额与 存入贷出本金的比率。利息又称“利金” ，是 指债务人为取得货币的使用权而向债权人支 付的超过本金的部分。 20、活期存款有哪些特点？20、活期存款有哪些特点？ 活期存款的特点：(1)存取无一定期限，银行、 信用社对于存户在存款额度内开出支票， 在营 业时间内有随时支付的义务。(2)存户一律使 用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还 可以背书转让。(3)无论期限长短一律不记息 或利息极微薄。(4)信用良好的往来客户必要 时，可以向银行申请透支额。 21、定期存款有哪些特点？21、定期存款有哪些特点？ 传统的定期存款是凭银行或信用社所签发的 定期存单来提取
16、的，这种存款具有的特点是： (1)存款有期限，由客户与银行或信用社事先 约定。有 3 个月、6 个月、1 年、2 年、3 年、 5 年不等，期限越长，利率越高。(2)取款时 使用银行或信用社出具的存款单， 存款单不能 像支票一样流通转让 只能作为到期提取存款 的凭证， 是存款所有权及获取利息收入的权利 证书。(3)存款未到期一般不得提前支取。但 为了取得客户的好感，争取更多的客户存款， 大多数银行或信用社都采取通融的办法， 允许 提前支取， 但按活期存款计息或扣除一定的利 息。(4)定期存款虽然不能透支，但可以作为 动产抵押品取得银行或信用社贷款。 21、通知存款有哪些特点？21、通知存款有哪些特点？ 通知存款的主要特点是：(1)存户在取款前事 先通知银行取款的时间和金额， 由银行在通知 到期日支付存户本金和利息。 通知存款不论实 际存期多长， 按提前通知的期限长短划分为一 天通知存款和七天通知存款两个品种。 到期才 能提款。(2)整存整付的通知存款使用存单， 存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次 将本息支取。(3)零存整付的通知存款使用存 折，以后可以随时续存。需要
