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1、第三章 支付结算法律制度本章考情分析本章由6个部分内容组成：（1）支付结算概述；（2）银行结算账户；（3）银行卡与网上支付；（4）票据法律制度；（5）其他支付结算途径；（6）结算纪律与法律责任。本章在每套考卷中的分值约14分，各种题型均可涉及。本章的考点细碎，很多内容需要记忆，但复习时还是要首先理解，在理解的基础上谈加强记忆。最近3年考试题型题量分析表2016年2017年2018年卷1卷2卷1卷2卷1卷2单选题1.5分1.5分6分4.5分4.5分1.5分多选题2分4分6分2分6分2分判断题1分1分2分1分2分2分不定项8分8分8分8分合 计12.5分14.5分14分15.5分12.5分13.5
2、分2019年本章考点的主要变化有：（1）根据“银发2018125号”文件，新增“基本存款账户核准制改备案制试点”的有关内容；（2）根据“银发201816号”文件，调整了“类户账户余额上限”；（3）根据票据交易管理办法，新增“票据信息登记与电子化”。本章单元框架第1单元 支付结算概述本单元考点框架考点1：支付结算概述（）（P60）（一）主要支付工具1.传统的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。2.我国目前已形成了以票据和银行卡为主体，以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。（二）办理支付
3、结算的原则1.恪守信用，履约付款原则在办理支付结算业务时，诚实守信就是要做到按照合同规定及时付款，不得无故拖延或者拒绝支付。2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则除法律法规另有规定外，银行无权在未经存款人授权或委托的情况下，擅自动用存款人在银行账户里的资金。3.银行不垫款原则（1）银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户中。（2）付款人账户内没有资金或资金不足，或者收款人应收的款项由于付款人的原因不能收回时，银行的中介职责可以不履行，因为银行没有为存款人垫付资金的义务，银行与存款人另有约定除
4、外。【提示】当银行扮演支付结算“中介机构”角色时，应当不垫款；但当银行扮演支付结算“当事人”角色时（例如银行承兑汇票的承兑银行），应当依法承担责任。【例题1多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于单位、个人在社会经济活动中使用的人民币非现金支付工具的有（ ）。（2015年）A.本票B.汇票C.股票D.支票【答案】ABD【解析】传统的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式：（1）“三票一卡”包括汇票、本票、支票和银行卡（选项ABD）；（2）结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。【例题2判断题】银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收
5、款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户中。（ ）（2015年）【答案】【解析】题干表述为“银行不垫款原则”的具体释义。考点2：办理支付结算的基本要求（）（P61）1.使用合规凭证单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。2.维护存款人账户内资金的自主支配权除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。3.票据和结算凭证的伪造、变造、更改（1）伪造，是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为。（2）变造，是指无权更改票据内
6、容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。（3）更改出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。4.票据和结算凭证上的重要记载事项（1）签章单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本人的签名或盖章。（2）收款人名称单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。（3）出票日期票据的出票日期应当使用中文大写。出票日期应规范填写在填写月、日时，月为“壹
7、”、“贰”和“壹拾”的，日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”；日为“拾壹”至“拾玖”的，应当在其前加“壹”。（4）金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。【例题1判断题】在填写票据出票日期时,“10月20日”应写成“壹拾月零贰拾日”。（ ）（2018年）【答案】【解析】如果只写“壹拾月”，很容易被变造为“壹拾壹月”或者“壹拾贰月”，应当在其前加“零”。【例题2单选题】某票据的出票日期为“2013年7月15日”，其规范写法是（ ）。（2014年）A.贰零壹叁年零柒月壹拾伍日B.
8、贰零壹叁年柒月壹拾伍日C.贰零壹叁年零柒月拾伍日D.贰零壹叁年柒月拾伍日【答案】B【解析】观察4个备选项发现：（1）在年份的写法上不存在差异，无须关注；（2）在月份的写法上，不加“零”不会导致被轻易变造（改成“壹拾柒月”或“柒拾月”等均为画蛇添足），无须加“零”，排除选项AC；（3）在日期的写法上，如果不加“壹”，很容易被变造为“贰拾伍日”，应当加“壹”，选项D错误，选项B正确。【例题3多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于办理支付结算基本要求的表述中，正确的有（ ）。（2018年）A.结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致B.票据上出票金额、收款人名称不得更改C.票
9、据的出票日期可以使用阿拉伯数码记载D.票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章【答案】ABD【解析】选项C：票据的出票日期必须使用中文大写。【例题4单选题】2017年8月18日，甲公司向乙公司签发一张金额为10万元、用途为服务费的转账支票，后发现填写有误。该支票记载的下列事项中，可以由原记载人更改的是（ ）。（2018年）A.出票金额B.收款人名称C.出票日期D.用途【答案】D【解析】（1）票据上的出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；（2）票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。【例题5判断题】结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，
10、二者必须一致，二者不一致的，银行不予受理。（ ）（2018年）【答案】【例题6多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于填写票据的表述中，正确的有（ ）。（2015年）A.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致B.收款人名称不得记载规范化简称C.收款人名称填写错误时由原记载人更改，并在更改处签章证明D.出票日期必须使用中文大写【答案】AD【解析】（1）选项B：单位和银行（收款人）的名称应当记载全称或者规范化简称。（2）选项C：“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效；票据上其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。【例题7多选题】根据支
11、付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据的行为有（ ）。（2014年）A.涂改出票金额B.假冒他人在票据上签章C.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明D.剪接票据非法改变票据记载事项【答案】AD【解析】（1）选项B：属于票据的伪造；（2）选项C：属于票据的更改。考点3：结算纪律（）（P112）1.单位和个人办理支付结算业务应遵守的结算纪律（1）不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；（2）不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；（3）不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；（4）不准违反规定开立和使用账户。2.银行办理支付结算应遵守的纪律（1）不
12、准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；（2）不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；（3）不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；（4）不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；（5）不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；（6）不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；（7）不准违反规定为单位和个人开立账户；（8）不准拒绝受理、代理他行正常结算业务。【例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于结算纪律的表述中，正确的是（ ）。（2017年）A.银行办理支付结算，不得以任何理由压票B.单位和个人办理支付结算，不得以任何理由拒绝付款C.银行办理支付结算，可以在支付结算制度之外附加条件D.单位和个人办理支付结算，可以签发无资金保证的票据【答案】A【本单元考点框架】
