在建工程结算流程

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1、 1 第五章-AM05_在建工程结算流程 第五章-AM05_在建工程结算流程 1.1. 流程说明 流程说明 此流程描述了固定资产/在建工程 PO 采购并验收完成后,将在建工程结转到固定资产时的处理过程。 本流程主要涉及工程管理部门、资产管理部门和财务部等。在建工程竣工结算和固定资产验收完成时，由 工程管理部门填制“结算单”，交总务部门创建在建工程/固定资产主数据，财务部门根据总务部门创建的 在建工程/固定资产主数据填制会计信息，完成在建工程结算。 相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单、结算单 注意事项： 1）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐处理. 2）结算规则的合理性与合法性

2、 3）在建过程管理费需在结算前结清其发生额 4）固定资产的分类及编号处理正确、规范 2.2. 流程图 流程图 在建工程结算流程AM05在建工程结算流程AM05 工程管理 部门 财务部 工程管理 部门 财务部 固定资产 管理部门 固定资产 管理部门 在建工程 竣工 填制 结算单 确定结算对象 填制会计信息 填制结算规则 Tcode:AIAB 财务部 资产会计 财务部 资产会计 结算 Tcode:AIBU 固定资产 验收完成 创建固定资产 主数据流程 在建工程/固定 资产主数据维 护申请单 1/1 2 3.3. 系统操作 3.1. 系统操作 3.1. 操作范例 操作范例 在建工程结算：1)在建工程

3、主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 2)在建工程过帐：同仁宿舍改造工程过帐 3)固定资产主数据创建：同仁宿舍 4)在建工程结算：同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍 5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下) b)在建工程过帐：装修工程过帐 c)固定资产主数据创建(分公司下) d)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产) 3.2.3.2. 系统菜单及交易代码 系统菜单及交易代码 1) 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 路径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 2）同仁宿舍改造工程过帐 路径：会计财务会计固定资

4、产过帐外部购置有供应商 交易代码：F-90 3)固定资产主数据创建：同仁宿舍 路径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 4）在建工程结算 路径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化 交易代码：AIAB 5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下) 路径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 b)在建工程过帐：装修工程过帐 3 路径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商 交易代码：F-90 b)固定资产主数据创建(分公司下) 路径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延

5、资产) 路径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化 交易代码：AIAB 4 3.3.3.3. 系统屏幕及栏位解释 系统屏幕及栏位解释 2) 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 路径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 资产分类 资产类型的编号。资产类型的资产连续编号，不同资产类 型的资产编号范围不同。震旦在建工程资产类型 A4000。 A4000：在建工程 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负 债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“F001”至“F999” F

6、001：震旦总部 类似资产的编号 同时创建具有相同属性的资产的数量 1：同时创建 1 个 相同属性的资产 参照：资产 已创建具有相同属性的资产编号。可将该资产的属性复制 至新创建的资产 参照：次级编号 附属于参照资产的次级资产编号 参照：公司代码 参照资产所属公司代码 按键进入下一个画面。 5 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 描述 1 在建工程名称 同仁宿舍改造 描述 2 未使用 资产主编号文本 在建工程主体的名称 缺省为描述 1 内容 数量 该在建工程编号下在建工程单位的个数及计 量单位 1 历史性管理 确定该资产是否在资产列表中显示以及其价 值、交易数据在停止使

7、用前是否可修改 选择“相关时间”进入下一个画面。 6 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产 负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为 震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家 具（1002） 1002：震旦中国办公家具 成本中心 管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/ 费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司 代码 F0011071：震旦总部财务 部 执照牌号 未使用 未使用 资产停用 标记在建工程已处于停止状态 未使用 选择“折旧范围”进入下一画面 7 根据我国财务会计准则，在建工程不计提折旧，因此此

8、画面不填写内容。 2）同仁宿舍改造工程过帐 会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商 交易代码：F-90 8 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2001/03/28 凭证类型 根据业务性质对会计记帐凭证的分类。不同的凭证类型具有 不同的凭证编号范围，同一凭证类型的记帐凭证编号连续 KR：供应商应付 帐款记帐 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债 表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定 为自“F001”至“F999” F001 记帐日期 为录入 SAP 系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期

9、 2001/03/28 记帐期间 凭证过帐期间 3 货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币 （RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 换算日期 外币折算日 未使用 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司 代码的会计凭证编号连续。 系统内部给号 参照 供应商提供的原始发票号 凭证抬头文本 为记载于会计凭证抬头之业务描述 同仁宿舍改造工 程合同款 记帐码 用于指定行项目的借贷方和科目 31：应付帐款贷 9 方 帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商编号 10000088：应付 帐款-上海九思建 筑工程有限公司 特别 G/L 对于预付

10、定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目 按键进入下一个画面。 10 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 金额 交易事项金额 45000：应付供应 商帐款入帐金额 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损 益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会 （1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国 办公家具 付款条件 基于现金折扣的付款条件。 0001：立即付 款，净到期 收付基准日期 帐龄起算日 2001/03/28 文本 行项目的交易事项描述 同仁宿舍在建工 程款 记帐码 用于指定行项目的借贷方和科目 31：应付帐款贷

11、 方 帐户 指定总帐科目。对于资产过帐，指定资产编号 40000009-0：同 仁宿舍改造 特别 G/L 特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方 未使用 业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理 方式 100：外部资产购 置。 11 新公司代码 为下一行项目的公司代码 按进入下一画面 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 金额 交易事项金额 45000：在建工 程-同仁宿舍改造 税码 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 资产价值日 资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折 旧 2001/3/28 业务范围 跨公司代码的

12、核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损 益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会 （1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国 办公家具 文本 行项目的交易事项描述 同仁宿舍在建工 程款 按进入下一画面 12 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 31：资产借方 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损 益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会 （1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国 办公家具 帐户 科目编号 0010000088 科目简短

13、说明 科目短描述 应付帐款-上海九 思建筑工程有限 公司 税 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 金额 凭证金额 45,000 按产生过帐会计凭证 13 2）同仁宿舍固定资产创建 同仁宿舍固定资产创建工程参照“第 01 章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程” 3）在建工程结算 会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化分配 交易代码：AIAB 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债 表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定 为自“F001”至“F999” F001 资产 固定资产的唯一识

14、别号码。每一资产类型中的资产连续编 号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 4000009：同仁宿 舍改造工程 按进入下一画面； 14 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负 债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“F001”至“F999” F001 资产 固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编 号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 4000009：同仁宿舍 改造工程 状态 显示该在建工程是否建立结算规则 红色指示灯显示尚未 建立结算规则 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种

15、凭证类型、同一会计年度、同一公 司代码的会计凭证编号连续。 100000244 凭证日期 会计凭证日期 2001/3/28 TTY 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处 理方式 100：外部资产购 置。 资产价值日 在建工程入帐日 2001/3/28：在建工 程价值增加 记帐金额 会计凭证金额 45000 选择欲结算的在建工程项目，按进入下一画面 15 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 类 定义结算接收方的类。AOF 下定义的在建过程结算接收方只 有资产一种类型 FXA：资产 结算接收方 在建工程价值转移的接收方 10100000：同仁 宿舍 % 在建工程价值转移的比例 100：100%转移 权数 接收方接受在建工程转移的比例 按进入下一画面 16 状态栏绿灯显示在建工程已建立分配结算规则。 按进入下一画面。 17 栏位名称 栏位说明 资料范例 栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债 表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定 为自“F001”至“F999” F001：震旦总部 资产 固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编 号，不同的资产类型具有不同的资产编