单位财务整改报告

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1、单位财务整改报告单位财务整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的 整改意见。我单位对检查中涉及到的问题 进行了认真的整改和完善。 一、 及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做 了清理核对，并补全了 凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证 的 真实合理有效。 二、 建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单 位已经将两章分开保管，专人负责。 还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员 学 习会计法和财务知识。

2、使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在 工 作中出现纰漏。 三、 今后财务工作 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们 一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。 并 及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二： 财务整改报告财务部整改报告 集团公司领导： 2008 年，aaaa 财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果， 经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏， 需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部

3、门对发生的问题进行整改，现将整 改 情况汇报如下： 一、整改内容 1、 2、 收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有变动， 对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金 额 都发生差异。 3、 4、 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。 地磅室汇总台帐漏计一车 原料，单据号码为 702#。 二、事件发生原因 1、 工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据， 加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出 票 人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，

4、集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业 人 员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理， 结 果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未 能 在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现 失误而失去最佳纠错时机。 2、 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由 康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。 3、 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管 理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监

5、督、 检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能 的 执行。 三、给公司造成的后果 1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为 8287.47 元。 2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影 响，也没实际损失。 3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计 量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、 物 力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。 4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部

6、，当时对磅单 的号码的连续性没有及时确认。 四、整改结果 1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。 2、 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调 节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。 3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。 4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经 开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管 员 进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货 分 布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存

7、货。 5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正 原始台帐记录。 6、 7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于 2008 年 11 月 25 日完成资产复查和补 盘工作，现正在进行资料整理。 五、整改后的反思及建议： 1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力， 及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而 提高工作质量，降低发错几率。 2、 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽 回和改正。 3、 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查

8、和改进， 建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一 人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约 2 万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘 请银 行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额 5-8。 4、 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、 码垛分类等的标准 方法。 以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。 aaa 公司财务 部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委 员会深圳监管局关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知（深证局 发2010109 号）的要求

9、，我司开展了此 次 专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活 动第 二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的2010109 号关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会 计基础工作专项活动的通知（以下简称通 知）要求，以及调查问卷、常见 问题中 对相关具体问题的描 述，我司 2010 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析 了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程 中提 出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师 事务 所的意见、

10、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实 整 改 情况。 二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作 应达到 以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职 责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务 会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续 教育 有制度性安排。 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管 理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决 策程 序。制

11、度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、 处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司 应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职 条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审 议批 准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与 控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能 够查 询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定 的要 求，满足公司的实际需要

12、；公司应加强对财务信 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档 及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报 表和 报表附注；应当根据企 业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产 经营 特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以企业会 计准 则中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依 托财 务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行 了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备

13、从业 资格； 在 2010 年 12 月份公司组织安排了“财务 部门 2011 年度教育训练计划”。根据上述通知 要求（二），自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计 法、企业会计准则、会计基 础工作规范、会 计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业 内部控制基本规范等相关法律 法规及公 司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：财务负责人 制度 等。 此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案 管理办法 等制 度。 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更 新加快，在财务信息系统方面已加强建设和

14、管理，公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公 司发 展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、 苏 州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、 预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集 团的 集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的 it 系统，利于进行日常维护和风险的管理。 合同管理模 块，主要为设备、 工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在 erp 系统中管理，固定 资产 请购单采用系统打印代

15、替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外 加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。根据上述通知 要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、 合理。会计档案及时归档、保 管，制定了会计 档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计 准则及相关规定，制定了具体明确 的适 合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货 核算 方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发现问题及具体整 改情况如下： 1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计

16、从业资格证。 整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员 资格的相关规定，按照 深圳市会计条例中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员， 方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会 计人 员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财 务人 员 招聘录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会 4 计证资格考试报名期间 内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业 资格证书。 2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账 核对， 只是核对正确，未对结 果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续，从此次财务 会计基础