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1、共享上线对一线财务核算人员影响的分析共享上线对一线财务核算人员影响的分析 2013 82013 820132013. .8 8 内容内容 1、共享上线情况分析、共享上线情况分析 线务核算线务核算2、一、一线线财财务核算务核算人员分析人员分析 3、共享人工成本分析、共享人工成本分析 共享上线情况分析 2013年年11月中旬完成一期月中旬完成一期6批次批次48家公司（集团总部、建研、家公司（集团总部、建研、 祥盈、地产祥盈、地产41家、物业家、物业4家）上线工作；家）上线工作； 2013年年底前完成二期系统开发工作年年底前完成二期系统开发工作并在第一批上线公司并在第一批上线公司 2013年年底前完
2、成二期系统开发工作年年底前完成二期系统开发工作，并在第一批上线公司并在第一批上线公司 试点运行；试点运行； 2014年上半年完成第二批年上半年完成第二批-第六批二期系统上线工作；第六批二期系统上线工作； 2014年年一一季度完成地产收入系统上线开发工作季度完成地产收入系统上线开发工作；2014年季度完成地产收入系统上线开发工作年季度完成地产收入系统上线开发工作； 2014年二季度收入上线工作在第一批上线公司试点运行；年二季度收入上线工作在第一批上线公司试点运行； 2014年三季度完成第二批年三季度完成第二批-第六批收入系统上线工作；第六批收入系统上线工作； 一线财务核算人员分析 A地产地产20
3、132013年年底财务核算人员年年底财务核算人员人A、地产地产20132013年年底财务核算人员年年底财务核算人员人 B、物业2013年年底财务核算人员人（总人数的60%为核算人员）物业2013年年底财务核算人员人（总人数的60%为核算人员） C、对已上线的15家公司财务核算人员变动做了调查统计：对已上线的15家公司财务核算人员变动做了调查统计： 2013年人数2014年人数2015年人数 人数109人87人64人 下降比例20%26%下降比例20%26% 2015年财务核算人数较2013年财务核算人数下降45% 因之前有几家上线公司急于上线的主要原因是财务核算人员缺编通过上线来缓解人员编因之
4、前有几家上线公司急于上线的主要原因是财务核算人员缺编，通过上线来缓解人员编 制紧张的局面，除去这个因素2015年与2013年上线前相比财务核算人员减少会超过50%。 核减核减幅度没有达到我们预期的目标主要原因幅度没有达到我们预期的目标主要原因是大家担心全部上线后是大家担心全部上线后财务报表是否财务报表是否核减核减幅度没有达到我们预期的目标主要原因幅度没有达到我们预期的目标主要原因：一：一是大家担心全部上线后是大家担心全部上线后，财务报表是否财务报表是否 全部由共享中心独立完成？二是成本核算共享是否能全部完成（成本分担、预提等）？ 因此一线公司保留了部分财务核算人员（含扫描员）。 全部由共享中心
5、独立完成？二是成本核算共享是否能全部完成（成本分担、预提等）？ 因此一线公司保留了部分财务核算人员（含扫描员）。 已上线公司核算人员数量分析 过分析上线家线地产年内财务核算人数年合人年通过分析已上线15家一线地产公司3年内财务核算人员数量，2013年合计109人，2014年预计 87人，比2013年降低20%，2015年预计64人，比2013年降低41%，其中外包人员降低46%。 有几家上线公司急于上线的主要原因是财务核算人员缺编，通过上线来缓解人员编制紧张的 局面，除去这个因素，2015年与2013年上线前相比财务核算人员减少会超过50%。 序号公司名称 2013年核算人员 小计 2014年
6、核算人员(预计） 小计 2015年核算人员(预计） 小计 财务核算人 员数量 外包核算人 员数量 财务核算人 员数量 外包核算人 员数量 财务核算人 员数量 外包核算人 员数量 局面，除去这个因素，2015年与2013年上线前相比财务核算人员减少会超过50%。 员数量员数量员数量员数量员数量员数量 1昆明公司134134134 2中山公司112112011 3东莞公司257246123 4成都公司3584374154成都公司358437415 5上海公司31013189167 6珠海公司202202303 7贵阳公司156156156 杭8杭州公司167145112 9大连公司14512311
7、2 10青岛公司549437325 11郑州公司505505202 12佛山公司5712461035812佛山公司57124610358 13南京公司145134123 14镇江事业部123123112 15天津公司4812156145 16武汉公司459448336 合计4069109345387273764 注：1、上述数据为各公司财务部上报；2、镇江事业部单列 共享人员成本分析 A共享中心至共享中心至20132013年人数编制为年人数编制为7272人人A、共享中心至共享中心至20132013年人数编制为年人数编制为7272人人；、 B、共享中心至2014年上半年人数编制为80人； C、共
8、享中心至2014年年底人数编制为160人； ；、 B、共享中心至2014年上半年人数编制为80人； C、共享中心至2014年年底人数编制为160人； D、2014年成本预算：2014年成本预算： 1、人员成本：1065万上半年按80人测算，下半年按160人测算（含宿舍、食堂） 2、折旧、租金：282万租金按10元/平方米测算、折旧、物业管理费、物业外包费 3日常运营费用324万元包括办公差旅培训交通等3、日常运营费用： 324万元包括办公、差旅、培训、交通等 三项合计1671万 E、现有人员与共享中心对比评估：现有人员与共享中心对比评估： 目前一线共享中心差异 人数人人人 长远来看，财务共享中
9、心成熟运作后， 一线公司逐年减少核算人员岗位配置 人数248人160人88人 成本2676万1280万1396万 或减少业务发展的人员需求，成本逐 步降低。另一线公司平均人工成本高 于共享中心平均成本30%，一线人员 岗位减少50%就能满足共享人工成本岗位减少50%就能满足共享人工成本。 共享中心业务量测算 根据现有规划根据现有规划财务共享中心建设期内主要承接业务范围为财务共享中心建设期内主要承接业务范围为根据现有规划根据现有规划，财务共享中心建设期内主要承接业务范围为财务共享中心建设期内主要承接业务范围为： （1）地产、物业费用支付（2）地产、物业成本支付（3）物业基础核算 凭证类型凭证数量
10、标准单系凭证类型凭证数量标准单系 数数 标准单数标准单数 量量 小计小计 按2012年凭证与标准单测算，共享中心全年处理的业务量约为320万标准单。 数数量量 A、费用类付款 凭证 4350001.5652500 B成本类付款58000031740000 2537500 B、成本类付款 凭证 58000031740000 C、其他类付款 凭证 1450001145000 D、物业收款凭 证 2550001255000 637500 E、物业转账凭2550001.5382500 注：事先设定一种比较简 单的业务类型凭证为1个 证 合计16700003175000 单的业务类型凭证为1个 标准单，
11、其他类型根据平 均处理耗时进行折算，即 为标准单系数。 上线前一线处理的成本测算 A、地产财务外包人员（涉及30家公司,其中9家 仅有收款岗外包）： D、物业系统财务核算人员： 统计显示，上线前，一线核算人员处理318万标准单业务的总成本约为2700万元。 岗位人数岗位人数 人数占 比 成本占 比 人数占 比 成本占 比 收款类岗位11448%30% 2012年财务人员总数242 其中核算类占比（预估）70% 核算类岗位9741%65% 税务、统计、 档案等岗位 2511%5% 核算人员数量169 E、物业财务核算人员成本： 合计236100% B、核算外包中费用与成本岗： 人均年成本（预估）
12、9万 全年人员总成本1521万 2012年总外包成本2100万 费用与成本岗人数占比（保守计算）60% 费用与成本外包岗人数58人 F、全集团地产费用与成本岗+物业核 算岗人员成本： 费用与成本外包岗人数58人 费用与成本岗外包成本819万 人员数量248 全年人员总成本2676万 C、无外包（5家）及无核算外包（9家）的地产公司费用C、无外包（5家）及无核算外包（9家）的地产公司费用 及成本岗人员（保守计算按平均每司1.5人，成本按16万/ 年）：1.5*16*14=336万 收费模式探讨 收费计算方法：收费计算方法： 以共享中心处理的各城市公司记账 凭证数量为基础，按一定规则折算 为标准单
13、 一线2014年的业务处理成本：一线2014年的业务处理成本： 2700万元 年度年底预计 人数 预计费用 （万） 共享中心近3年费用预算：共享中心近3年费用预算： 为标准单； 确定每个标准单的收费单价； 调节系数：根据各一线公司共享系 统应用的状况排名（质量效率等 人数（万） 201372860 20141601700 统应用的状况排名（质量、效率等 维度），设定不同的调节系数，系 统应用优的公司收费可以打折（调 节系数低于1 0） 20151802000 节系数低于1.0）； 收费目的、原则：收费目的、原则： 1、弥补共享中心费用开支，略有 盈余； 收取某一线公司费用=收取某一线公司费用=
14、 标准单数量标准单数量* *单价单价* *调节系数调节系数 盈余； 2、促使一线减少相应核算人员， 降低成本，实现规模效应。 标准单数量标准单数量 单价单价 调节系数调节系数 单价测算 通过测算，平均每标准单按5.9元收费，可基本覆盖共享中心全年开支，同时 整体上实现节约成本30%以上。 一线上线前处理320万标准单所需人 员成本：2700万元 平均每标准单所需人员成 本：8.4元 上线后共享中 心平均按 折收 平均每标准单平均每标准单 共享中心2014年 全年可收费1890 万元可弥补全 为一线节约 人工成本810心平均按7折收 费 平均每标准单平均每标准单 收费：5.9元收费：5.9元 万元，可弥补全 年费用支出1700 万元，略有盈余。 人工成本810 万元 2015年，纳入共享范围的单据量会进一步增加，一线核算人员将继续减少，全年成 本节约相比2013年预计可达50% 注线核算人员减少后相应的日常管理费用也将有所降低 本节约相比2013年预计可达50%。 注：一线核算人员减少后，相应的日常管理费用也将有所降低。 14.7.30
